Ч 4 ст 327.1 ук рф комментарии. Когда примут изменения

Деятельность любой организации связана с документооборотом. При этом ряд документов содержит сведения, значимые как для отдельных лиц, так и для государства. В связи с этим законодатель предусмотрел уголовную ответственность за наиболее общественно опасные незаконные действия с документами.

Вместе с тем некоторые вопросы применения ст. 327 УК РФ вызывают сложности на практике. Среди них:

1. Отнесение документа к числу официальных;

2. Установление признаков объективной стороны преступлений, предусмотренных ст. 327 УК РФ;

3. Квалификация подделки и (или) использования официального документа, сопряженных с иными преступными действиями.

Отнесение документа к числу официальных

Признаки официального документа (ст. 327 УК РФ)

Согласно абз. 5 п. 2 определения Конституционного Суда Российской Федерации от 16.12.2010 № 1671-О-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Шишкина Виталия Юрьевича на нарушение его конституционных прав частью первой статьи 327 Уголовного кодекса Российской Федерации» понятие «официальный документ» является оценочным. Следовательно, в каждом конкретном случае суд должен решать вопрос о статусе документа, исходя из конкретных обстоятельств рассматриваемого уголовного дела.

Для отнесения документа к числу официальных необходимо констатировать наличие двух признаков: официальность и способность документа к предоставлению.

Официальность выражается в возможности включения документа в официальный документооборот. Данная включенность обусловлена изданием документа официальным субъектом (государственные органы, органы местного самоуправления, государственные и муниципальные учреждения. Государственные корпорации, Вооруженные Силы Российской Федерации, другие войска и воинские формирования Российской Федерации, органы внутренних дел, их должностные лица и т.д.), представления документа такому субъекту или возможностью нахождения документа в делопроизводстве субъекта. Именно включенность в документооборот официального субъекта наделяет документ соответствующим качеством, что обусловлено возможностью причинения вреда отношениям в сфере порядка управления в случае незаконных действий с таким документом.

Способность документа к предоставлению выражается в возможности предоставления прав или освобождения от обязанностей как лицу, использующему официальный документ, так и третьим лицам. Документ может обладать предоставительным свойством в управленческих отношениях и при отсутствии прямого указания в нем на конкретные права или обязанности.

Виды официальных документов (cm. 327 УК РФ)

1. Документ, удостоверяющий личность, является особой разновидностью официальных документов, выделяемой по признаку опосредованного предоставления. Такое предоставление выражается в том, что документ удостоверяет личность, в том числе в определенном статусе, что опосредует предоставление прав или освобождение от обязанностей в отношении данного лица. Таким образом, для целей ст. 325, 327 УК РФ по характеру предоставления можно выделить документы, удостоверяющие личность, и иные официальные документы.

2. В силу того, что признак официальности документа как предмета преступления по ст. 327 УК РФ распадается на несколько составляющих, все официальные документы можно разделить на 3 группы. К первой относятся документы, изданные официальным (публичным) субъектом, ко второй - документы, которые могут быть представлены такому субъекту в целях реализации прав или освобождения от обязанностей, к третьей - внутренние документы официального субъекта, т. е. находящиеся в его документообороте.

В качестве особой (исключительной) разновидности официальных (в целях квалификации по ст. 327 УК РФ) следует выделить нотариально удостоверенные частные документы. Во-первых, согласно ст. 1 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате (далее - Основы) нотариусы совершают предусмотренные законодательными актами нотариальные действия от имени Российской Федерации. Согласно ст. 2 Основ при совершении нотариальных действий нотариусы обладают равными правами и несут одинаковые обязанности независимо от того, работают ли они в государственной нотариальной конторе или занимаются частной практикой, а оформленные нотариусами документы имеют одинаковую юридическую силу. Во-вторых, в соответствии с положениями ст. 3 Основ нотариальной деятельностью вправе заниматься гражданин Российской Федерации, сдавший квалификационный экзамен, за исключениями, предусмотренными Основами. Решение о допуске к квалификационному экзамену лиц, желающих сдать квалификационный экзамен, принимается в порядке, установленном федеральным органом юстиции совместно с Федеральной нотариальной палатой, квалификационной комиссией.

Таким образом, документ становится официальным в силу того, что, действуя от имени государства при удостоверении частного документа, нотариус придает такому документу публичный статус.

3. Основываясь на том, что документы, находящиеся в отечественном документообороте, могут исходить от официальных субъектов не только Российской Федерации, но и от соответствующих иностранных субъектов, следует выделить российские и иностранные официальные документы. Подобное широкое толкование документа как предмета преступления предусматривает конструкция диспозиции ч. 1 ст. 327 УК РФ, в которой принадлежность России, РСФСР или СССР установлена только относительно государственных наград.

4. Большое количество нормативных правовых актов наравне с документами в бумажной форме признают документы и в электронной форме (например, п. 10 ст. 2 Федерального закона от 27.07.2010 № 210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг»; п. 5 ч. 8 ст. 20 Федерального закона от 01.12.2007 № 315-ФЗ «О саморегулируемых организациях»; п. 1 ч. 5 ст. 6.1 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»; и др.). Общее требование к форме существования документа - объективная способность однозначно его воспринимать, в том числе с помощью технических средств (например, компьютера). Электронный документ приобретает юридическую силу благодаря его удостоверению электронно-цифровой подписью, являющейся его незаменимым реквизитом (ст. 6 Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ (ред. от 28.06.2014) «Об электронной подписи»). Таким образом, по признаку формы объективации информации (сведений) можно выделить документы на бумажных носителях и документы в электронной форме.

Признаки объективной стороны преступления, предусмотренного ст. 327 УК РФ

Соотношение понятий «поддельный» и «подложный» официальный документ

И подделка, и подлог предполагают обман. Однако подделка исключает подлинность документа. Подлог в широком смысле охватывает и подделку, и использование подлинного, но чужого документа; в узком - только использование чужого документа.

В п. п. 6, 7 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 27.12.2007 № 51 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» (далее - постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации № 51) говорится об использовании не подложного, а поддельного документа. В ч. 4 ст. 327 1 УК РФ, конструкция которой сходна с конструкцией ст. 327, предметом преступления являются также заведомо поддельные марки. Кроме того, Конституционный Суд РФ (определение Конституционного Суда Российской Федерации от 16.12.2010 № 1671-О-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Шишкина Виталия Юрьевича на нарушение его конституционных прав частью первой статьи 327 Уголовного кодекса Российской Федерации») считает общим для всех предусмотренных ст. 327 УК РФ составов преступлений то, что документ, предоставляющий те или иные права или освобождающий от обязанностей, является поддельным.

Таким образом, использование подлинного документа, принадлежащего другому лицу, или предъявление вместо надлежащего документа схожего с ним не образует состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 327 УК РФ. Предметом преступления в данном составе является такая разновидность подложного документа, как поддельный документ.

Использование поддельных документов отнесено к преступлениям против порядка управления. Данный состав является логическим завершением перечисления незаконных операций с официальными документами. Следовательно, предметом преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 327 УК РФ, является также официальный документ. Это подтверждается позицией Верховного Суда Российской Федерации. Так, п. 28 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 03.04.2008 № 3 «О практике рассмотрения судами уголовных дел об уклонении от призыва на военную службу и от прохождения военной или альтернативной гражданской службы» применительно к части ч. 3 cт. 327 УК РФ говорит об использовании заведомо подложного официального документа.

Момент окончания подделки официального документа

Применительно к подделке официального документа момент окончания преступления должен определяться так же, как и момент окончания подделки денег и ценных бумаг. Согласно п. 4 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 28.04.1994 № 2 «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег и ценных бумаг» изготовление фальшивых денежных знаков или ценных бумаг является оконченным преступлением, если изготовлен хотя бы один денежный знак или ценная бумага, независимо от того, удалось ли осуществить сбыт подделки. При этом в соответствии с положениями п. 3 данного постановления при решении вопроса о наличии либо отсутствии в действиях лица состава преступления необходимо установить, являются ли денежные купюры, монеты или ценные бумаги поддельными и имеют ли они существенное сходство по форме, размеру, цвету и другим основным реквизитам с находящимися в обращении подлинными денежными знаками или ценными бумагами.

Таким образом, подделку официального документа следует считать оконченной с момента полного изготовления хотя бы одного документа, пригодного к использованию. Такая пригодность выражается в соответствии требованиям к форме, наличии всех необходимых для конкретного документа реквизитов. Иными словами, посредством использования такого поддельного официального документа лицо может приобрести права или освободиться от обязанностей.

Использование и сбыт поддельного официального документа

Использование заведомо поддельного официального документа означает его предъявление (демонстрация документа компетентному лицу для подтверждения наличия того или иного права) или представление (вручение документа соответствующему лицу, когда документ остается в его ведении). Цель использования - извлечение полезных предоставительных свойств документа. Так как состав ч. 3 ст. 327 УК РФ является формальным, преступление считается оконченным с момента совершения предъявления или предоставления, независимо от того, удалось ли виновному получить права или освободиться от обязанностей, а также от реализации таких «предоставлений».

Сбыт означает передачу поддельного официального документа другому лицу как возмездно, так и безвозмездно. Конкретными формами такой передачи могут быть продажа, дарение, обмен, залог и т.д. Сбыт следует считать оконченным в момент выбытия документа из владения лица, его подделавшего, и поступления в распоряжение нового держателя.

Квалификация подделки и (или) использования официального документа, сопряженных с иными преступными действиями

Квалификация подделки документа и деяния, для совершения которого была осуществлена такая подделка, по совокупности является традиционной, что обусловлено нанесением вреда сразу нескольким категориям общественных отношений. Так, согласно п. 6 постановления Пленума Верховного Суда РФ № 51 хищение чужого имущества путем обмана или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием с использованием подделанного этим лицом официального документа, предоставляющего права или освобождающего от обязанностей, квалифицируется по совокупности преступлений, предусмотренных ст. ст. 327 и 159 УК РФ.

Верховный Суд Российской Федерации применительно к налоговым преступлениям (п. 9 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 28.12.2006 № 64 «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления») дал следующее разъяснение: «В тех случаях, когда лицо в целях уклонения от уплаты налогов и (или) сборов осуществляет подделку официальных документов организации, предоставляющих права или освобождающих от обязанностей, а также штампов, печатей, бланков, содеянное им при наличии к тому оснований влечет уголовную ответственность по совокупности преступлений, предусмотренных ст. 198 или ст. 199 и ст. 327 УК РФ».

В п. 6 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.12.1980 № 6 «О практике применения судами Российской Федерации законодательства при рассмотрении дел о хищениях на транспорте» указано, что в случаях подделки похищенных билетов и предъявления их транспортной организации для оплаты под видом отказа от поездки, опоздания к отправлению (вылету) транспортного средства и т.п. либо сбыта таких поддельных билетов гражданам действия лица должны быть квалифицированы как подделка документов (ст. 327 УК РФ) и мошенничество (ст. 159 УК РФ).

Из вышеуказанного правила есть исключения. Согласно п. 7 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации № 51 хищение лицом чужого имущества или приобретение права на него путем обмана или злоупотребления доверием, совершенные с использованием изготовленного другим лицом поддельного официального документа, полностью охватывается составом мошенничества и не требует дополнительной квалификации по ст. 327 УК РФ.

В ч. 1 ст. 327 УК РФ предусмотрена ответственность за подделку официального документа в целях его использования (что, по сути, является приготовлением к нарушению нормального функционирования управленческих отношений), а в ч. 3 - за использование поддельного документа, когда происходит непосредственное воздействие на порядок официального документооборота. Тем не менее санкция ч. 1 суровее санкции ч. 3 статьи. Президиум Московского областного суда в постановлении от 02.02.2011 № 23 по делу № 44у-60/11 пришел к выводу о том, что использование заведомо подложного документа лицом, совершившим его подделку, охватывается диспозицией ч. 1 ст. 327 УК РФ и дополнительной квалификации по ч. 3 ст. 327 УК РФ не требует. Таким образом, в условиях действующего УК РФ подделка официального документа поглощает его дальнейшее использование. Однако в случае истечения сроков давности за подделку ранее истечения сроков давности за использование документа возможность привлечения подделывателя к уголовной ответственности сохранится только по ч. 3 ст. 327 УК РФ.

Выводы

1. Признаки официального документа: официальность, означающая включенность в официальный документооборот, и способность документа к предоставлению прав и освобождению от обязанностей при его использовании.

2. Виды официальных документов: по характеру предоставления выделяются документы, удостоверяющие личность, и иные официальные документы; по признаку отношения к официальному субъекту - документы. изданные официальным субъектом, представляемые такому субъекту в целях реализации прав или освобождения от обязанностей, либо находящиеся в его документообороте, а также частные документы, удостоверенные нотариусом; по признаку государства-издателя - российские и иностранные; по форме объективации информации - на бумажных носителях и в электронной форме.

3. Использование чужого подлинного документа не образует состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 327 УК РФ. Предметом преступления в данном составе является поддельный документ.

4. Подделка официального документа окончена с момента полного изготовления хотя бы одного документа, пригодного к использованию.

5. Использование заведомо поддельного официального документа означает его предъявление или представление. Преступление окончено с момента совершения предъявления или предоставления, независимо от того, удалось ли виновному получить права или освободиться от обязанностей. Сбыт состоит в передаче поддельного официального документа другому лицу как возмездно, так и безвозмездно. Сбыт окончен с момента выбытия документа из владения лица, его подделавшего, и поступления в распоряжение нового держателя.

6. Подделка документа и деяние, для совершения которого была осуществлена такая подделка, квалифицируются по совокупности. Использование официального документа, поделанного другим лицом, при совершении мошенничества не требует дополнительной квалификации по ст. 327 УК РФ. Подделка официального документа поглощает его дальнейшее использование, однако в случае истечения сроков давности за подделку ранее истечения сроков давности за использование документа подделыватель привлекается к уголовной ответственности только по ч. 3 ст. 327 УК РФ.

Правовой отдел УМВД России по Ярославской области

УК РФ Статья 327.1. Изготовление, сбыт поддельных акцизных марок, специальных марок или знаков соответствия либо их использование

1. Изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных акцизных марок, специальных марок или знаков соответствия, защищенных от подделок (за исключением акцизных марок и федеральных специальных марок для маркировки алкогольной продукции, а также специальных (акцизных) марок для маркировки табачных изделий), -

(см. текст в предыдущей редакции)

наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

(см. текст в предыдущей редакции)

2. Использование заведомо поддельных акцизных марок, специальных марок или знаков соответствия, защищенных от подделок (за исключением акцизных марок и федеральных специальных марок для маркировки алкогольной продукции, а также специальных (акцизных) марок для маркировки табачных изделий), -

(см. текст в предыдущей редакции)

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на тот же срок.

(см. текст в предыдущей редакции)

3. Изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных акцизных марок либо федеральных специальных марок для маркировки алкогольной продукции либо поддельных специальных (акцизных) марок для маркировки табачных изделий -

(см. текст в предыдущей редакции)

(см. текст в предыдущей редакции)

4. Использование для маркировки алкогольной продукции заведомо поддельных акцизных марок либо федеральных специальных марок, а равно использование для маркировки табачных изделий заведомо поддельных специальных (акцизных) марок -

(см. текст в предыдущей редакции)

наказываются штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до восьми лет со штрафом в размере от семисот тысяч до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.

(см. текст в предыдущей редакции)

а) причинившие крупный ущерб государству либо сопряженные с извлечением дохода в крупном размере;

б) совершенные группой лиц по предварительному сговору или организованной группой, -

наказываются штрафом в размере от пятисот тысяч до восьмисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от трех до пяти лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до двенадцати лет со штрафом в размере от семисот тысяч до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от трех до пяти лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до одного года либо без такового.

П Р И Г О В О Р
Именем Российской Федерации

17 июня 2014 года г. Москва
Головинский районный суд г.Москвы в составе председательствующего судьи Винедиктовой Л.М., при секретаре Матусевич Г.А.,
с участием государственного обвинителя заместителя начальника Управления прокуратуры г.Москвы Каретниковой Е.А.,
Подсудимой Рауповой ФИО7,
Защитника - адвоката Тепляковой Л.А., представившей удостоверение № и ордер №,
рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении
Рауповой ФИО7, <данные изъяты>, обвиняемой в
совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.327.1 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Раупова М.Х. совершила использование для маркировки алкогольной продукции заведомо поддельных федеральных специальных марок.

Так, она, имея умысел на использование заведомо поддельных федеральных специальных марок, работая, согласно трудовому договору от 01 января 2014 года, продавцом-кассиром в магазине ИП «Возлеев В.Б.», расположенном по адресу: <адрес>, и занимаясь розничной реализацией продуктов питания и алкогольной продукции, 18 марта 2014 года примерно в 10 часов 00 минут, находясь по вышеуказанному адресу, в ходе проведения проверочной закупки сотрудниками ОЭБ и ПК УВД по САО ГУ МВД России по г.Москве, реализовала последним одну бутылку водки «Белая Березка» с наклеенной на нее федеральной специальной маркой акцизного сбора №, и в тот же день, 18 марта 2014 года примерно в 10 часов 30 минут, сотрудниками ОЭБ и ПК магазина ИП «Возлеев В.Б.», расположенного по адресу: <адрес>, в котором она, Раупова М.Х., осуществляла свою деятельность, были обнаружены и изъяты две бутылки водки «Белая Березка» с наклеенными на них федеральными специальными марками акцизного сбора №. Три федеральные специальные марки с указанными номерами согласно справке об исследовании № 725 от 20 марта 2014 года ЭКЦУВД по САО ГУ МВД РФ по г.Москве, не соответствуют образцам аналогичной продукции предприятий ППФ Гознака и изготовлены способом высокой печати, являющиеся согласно заключению эксперта № 1324 от 03 апреля 2014 года ЭКЦ УВД по САО ГУ МВД России по г.Москве, представленные на экспертизу федеральные специальные марки акцизного сбора по способу и качеству выполнения полиграфических реквизитов изготовлены не по технологии ППФ Гознака и изготовлены способом высокой печати, то есть использовала для маркировки алкогольной продукции заведомо поддельную федеральную специальную марку.

Подсудимая Раупова М.Х. согласилась с предъявленным ей обвинением, добровольно и после консультации с адвокатом заявила ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, осознавая характер и последствия заявления такого ходатайства, которое судом при отсутствии возражений со стороны государственного обвинителя удовлетворено.

Суд приходит к выводу, что обвинение, с которым согласилась подсудимая Раупова М.Х. обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, и квалифицирует действия Рауповой М.Х. по ч.4 ст.327.1 УК РФ как использование для маркировки алкогольной продукции заведомо поддельных федеральных специальных марок.

Назначая наказание подсудимой Рауповой М.Х., суд, руководствуясь правилами ст. 60 УК РФ, учитывает обстоятельства, характер и степень общественной опасности преступления, данные о личности виновной, в том числе обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание, а также влияние назначаемого наказания на исправление осужденной, и приходит к выводу, что наказание подсудимой должно быть назначено в виде штрафа в размере ее заработной платы за период одного года. Как следует из копии трудового договора ежемесячная заработная плата Рауповой М.Х. составляет 5 000 рублей, следовательно, размер штрафа за период одного года составит 60 000 рублей.

Определяя размер наказания подсудимой Рауповой М.Х. суд учитывает данные о ее личности. Раупова М.Х. виновной себя признала и в содеянном раскаялась, впервые совершила преступление, имеет двоих несовершеннолетних детей, что признается судом обстоятельствами, смягчающими наказание. Подсудимая совершила преступление впервые, на учете в наркологическом и психоневрологическом диспансерах не состоит, положительно характеризуется по месту жительства и работы, ходатайствовала о проведении судебного разбирательства в особом порядке, имеет постоянное место работы. Обстоятельства, отягчающие наказание подсудимой, по делу отсутствуют.

На основании изложенного и руководствуясь ст.316 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Раупову ФИО7 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.327.1 УК РФ и назначить наказание в виде штрафа в размере заработной платы за период одного года, то есть в размере 60 000 рублей, обратив его в доход государства.

Меру пресечения Рауповой ФИО7 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

Вещественные доказательства: федеральные специальные марки акцизного сбора, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств СО ОМВД России по Головинскому району г. Москвы, уничтожить.
Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Московский городской суд в течение 10 суток со дня его провозглашения с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Для работы мне необходимо иметь регистрацию по месту жительства. Ранее я был временно зарегистрирован по разным адресам, и постоянно прописаться нигде не мог. В 2007 году в сети Интернет я познакомился с мужчиной (А.), написал о своей проблеме, он предложил помочь. Сказал, что у него есть знакомые, собственники квартир, которые зарегистрируют у себя в жилище. Он оставил мне свой телефон, мы встретились, договорились, что за определенную сумму мне «сделает» регистрацию, при том он сказал, что все организационные моменты (сбор документов, оплата гос. пошлины и т.д.) он возьмет на себя. Я не знал, что требуется личное присутствие в органах УФМС. Я отдал свой паспорт гражданина РФ, через несколько дней мне позвонил А., мы снова встретились, он отдал мне паспорт гражданина РФ на мое имя со штампом. Паспортом гражданина РФ я практически не пользовался, в командировках и по работе я пользовался международным паспортом. В 2013 году мне нужно было подать документы на замену паспорта по достижении 45 лет, я обратился в паспортный стол. Сотрудник УФМС выяснил, что по базе данных я прописанным по указанному адресу не числюсь, и штамп о регистрации в моем паспорте поддельный. В настоящее время возбуждено уголовное дело. Подскажите правомерно ли возбуждение уголовного дела? Что мне грозит?

• Вопрос: №602 от: 2014-04-17.

По существу заданного вопроса сообщаем следующее.

Единственным основанием уголовной ответственности, согласно статье 8 Уголовного кодекса Российской Федерации от 13 июня 1996 года № 63-ФЗ (далее по тексту - УК РФ), является совершение деяния, содержащего все признаки состава преступления.

В соответствии с ч. 2 ст. 140 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации от 18 декабря 2001 года № 174-ФЗ (далее по тексту - УПК РФ) основанием для возбуждения уголовного дела является наличие достаточных данных, указывающих на все признаки преступления.

Предполагается, что правоохранительными органами Вам инкриминируется совершение преступлений, предусмотренных либо ч. 1 ст. 327 УК РФ, либо ч. 3 ст. 327 УК РФ.

Согласно ч. 1 ст. 327 УК РФ подделка удостоверения или иного официального документа, предоставляющего права или освобождающего от обязанностей, в целях его использования либо сбыт такого документа, а равно изготовление в тех же целях или сбыт поддельных государственных наград Российской Федерации, РСФСР, СССР, штампов, печатей, бланков - наказываются ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.

По смыслу ст. 1 Федерального закона от 29 декабря 1994 года № 77-ФЗ «Об обязательном экземпляре документов» документом признается материальный носитель с зафиксированной на нем в любой форме информацией в виде текста, звукозаписи, изображения и (или) их сочетания, который имеет реквизиты, позволяющие его идентифицировать, и предназначен для передачи во времени и в пространстве в целях общественного использования и хранения.

В соответствии с Указом Президента РФ от 13 марта 1997 года № 232 «Об основном документе, удостоверяющем личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации», п. 1 Постановления Правительства РФ от 8 июля 1997 года № 828 «Об утверждении Положения о паспорте гражданина Российской Федерации, образца бланка и описания паспорта гражданина Российской Федерации» (далее по тексту - Положение о паспорте гражданина РФ), паспорт гражданина Российской Федерации является основным документом, удостоверяющим личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации.

Согласно п. 5 Положения о паспорте гражданина РФ, в паспорте производятся отметки, в том числе, о регистрации гражданина по месту жительства и снятии его с регистрационного учета.

Исходя из описанной Вами ситуации и в зависимости от данных во время следственных действий показаний, маловероятно, что должностным лицам, производящим предварительное расследование, удастся вменить Вам ч. 1 ст. 327 УК РФ.

Согласно ч. 2 ст. 15 УК РФ преступление, предусмотренное ч. 3 ст. 327 УК РФ, относится к категории преступлений небольшой тяжести.

В соответствии с п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня истекло два года.

Согласно части 2 указанной статьи УК РФ сроки давности исчисляются со дня совершения преступления и до момента вступления приговора суда в законную силу.

Таким образом, срок давности привлечения Вас к уголовной ответственности за совершение указанного преступления истек в 2009 году.

В соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Согласно ч. 2 ст. 27 УПК РФ прекращение уголовного преследования по указанному основанию не допускается, если подозреваемый или обвиняемый против этого возражает.

Для того, чтобы надлежащим образом квалифицировать состав преступления и определить возможные способы защиты, необходимо ознакомиться с материалами уголовного дела.

Внимание! Информация, предоставленная в статье, актуальна на момент ее публикации.

Нагаев Евгений Анатольевич, кандидат юридических наук, доцент ФГУ "ВНИИ МВД России".

Часть 1. Изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных марок акцизного сбора, специальных марок или знаков соответствия, защищенных от подделок

Непосредственным объектом преступления, предусмотренного ч. 1 данной статьи, является установленный порядок документального удостоверения фактов либо установленный порядок обращения с марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия.

Предмет преступления, предусмотренный ч. 1 данной статьи, альтернативен: а) марка акцизного сбора; б) специальная марка, подлежащая защите от подделок; в) знак соответствия, подлежащий защите от подделок.

Федеральная специальная марка и акцизная марка являются документами государственной отчетности, удостоверяющими законность (легальность) производства и (или) оборота на территории Российской Федерации алкогольной продукции, осуществление контроля за уплатой налогов, а также являются носителями информации единой государственной автоматизированной информационной системы и подтверждением фиксации информации о реализуемой на территории Российской Федерации алкогольной продукции в единой государственной автоматизированной информационной системе (ст. 12 Федерального закона от 22.11.1995 N 171-ФЗ "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции" (ред. от 28.12.2010) <1>).

<1>

Алкогольная продукция, производимая на территории России (за исключением поставляемой на экспорт), маркируется специальными марками, а ввозимая (импортируемая) на таможенную территорию России - акцизными марками.

Акцизные марки печатаются на самоклеящейся бумаге с использованием не менее чем четырех традиционных способов печати: офсетным, трафаретным, флексографским и струйным. В бумагу для акцизных марок вводится "скрытая" защитная нить с чередующейся прямой и перевернутой аббревиатурой "РФ", люминесцирующей в УФ-излучении, и припрессованная полосовая голографическая фольга с деметаллизацией.

В офсетной, трафаретной и флексографской печати должны использоваться цветопеременные и другие высокозащищенные специальные краски, обладающие специальными свойствами в различных спектральных диапазонах.

Федеральная специальная марка и акцизная марка должны содержать следующие сведения о маркируемой ими алкогольной продукции: наименование алкогольной продукции; вид алкогольной продукции; содержание этилового спирта; объем алкогольной продукции в потребительской таре; наименование производителя алкогольной продукции; местонахождение производителя алкогольной продукции; страна происхождения алкогольной продукции; подтверждение соответствия установленным требованиям качества и безопасности; подтверждение правомерности использования на алкогольной продукции охраняемого в Российской Федерации товарного знака; иные определяемые Правительством Российской Федерации сведения.

Требования, предъявляемые к акцизным маркам для маркировки алкогольной продукции, табака и табачных изделий, определены следующими нормативными правовыми актами:

Приказом Минэкономразвития РФ от 25.01.2006 N 12 "Об утверждении образцов, перечня реквизитов и элементов защиты акцизных марок для маркировки алкогольной продукции" <2>;

<2> См.: Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2006. N 7.

Приказом ГТК РФ N 1205, Минфина РФ N 112н от 18.11.2002 "Об утверждении образцов акцизных марок для маркировки табака и табачных изделий иностранного производства, ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации" (ред. от 22.09.2010) <3> (документ утрачивает силу с 1 января 2012 года в связи с изданием Приказа ФТС РФ N 1756, Минфина РФ N 107н от 22.09.2010) ;

<3> См.: Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2003. N 8.

С 1 января 2011 года запрещается ввоз на таможенную территорию Российской Федерации табачной продукции без маркировки акцизными марками в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 20.02.2010 N 76.

Постановлением Правительства РФ от 21.12.2005 N 786 "Об акцизных марках для маркировки алкогольной продукции" (вместе с Требованиями к образцам акцизных марок для маркировки алкогольной продукции) (ред. от 20.02.2010) <4>;

<4> См.: Собрание законодательства РФ. 2005. N 52 (ч. 3). Ст. 5749.

Постановлением Правительства РФ от 31.12.2005 N 866 "О маркировке алкогольной продукции акцизными марками" (вместе с Правилами нанесения на акцизные марки сведений о маркируемой ими алкогольной продукции, Правилами маркировки алкогольной продукции акцизными марками) (ред. от 09.03.2010) <5>;

<5> См.: Собрание законодательства РФ. 2006. N 3. Ст. 300.

Постановлением Правительства РФ от 20.02.2010 N 76 "Об акцизных марках для маркировки ввозимой на таможенную территорию Российской Федерации табачной продукции" (вместе с Правилами изготовления акцизных марок для маркировки ввозимой на таможенную территорию Российской Федерации табачной продукции, их приобретения, маркировки ими табачной продукции, учета, идентификации и уничтожения поврежденных акцизных марок, Требованиями к образцам акцизных марок для маркировки ввозимой на таможенную территорию Российской Федерации табачной продукции) <6>.

<6> См.: Собрание законодательства РФ. 2010. N 9. Ст. 968.

Специальная марка для маркировки табачной продукции имеет размер 47 x 21 миллиметр и надписи "Российская Федерация", "табачная продукция", "специальная марка".

Специальная марка оформляется в зелено-оранжевых тонах, производится с использованием не менее трех способов печати.

При печати специальных марок на них наносится неповторяющееся сочетание разряда и номера.

Требования, предъявляемые к специальным маркам для маркировки алкогольной продукции, табака и табачных изделий, определены следующими нормативными правовыми актами:

Федеральным законом от 22.11.1995 N 171-ФЗ "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции" (ред. от 28.12.2010) установлены требования об обязательной маркировке алкогольной продукции с содержанием этилового спирта более 9% объема готовой продукции;

Постановлением Правительства РФ от 21.12.2005 N 785 "О маркировке алкогольной продукции федеральными специальными марками" (вместе с Правилами нанесения на федеральные специальные марки сведений о маркируемой ими алкогольной продукции, Требованиями к образцам федеральных специальных марок) (ред. от 26.01.2011) <7>;

<7> См.: Собрание законодательства РФ. 2005. N 52 (ч. 3). Ст. 5748.

Постановлением Правительства РФ от 26.01.2010 N 27 "О специальных марках для маркировки табачной продукции" (вместе с Правилами изготовления специальных марок, их приобретения, маркировки ими табачной продукции, учета, идентификации и уничтожения поврежденных специальных марок, Требованиями к образцам специальных марок для маркировки табачной продукции) <8>;

<8> См.: Собрание законодательства РФ. 2010. N 5. Ст. 534.

Постановлением Правительства РФ от 11.04.2003 N 212 "О маркировке алкогольной продукции федеральными специальными марками нового образца" (вместе с Требованиями к образцам федеральных специальных марок для маркировки алкогольной продукции, производимой на территории Российской Федерации) (ред. от 21.12.2005) <9>;

<9> См.: Собрание законодательства РФ. 2003. N 16. Ст. 1528.

Постановлением Правительства РФ от 22.03.1999 N 320 "О порядке освобождения от маркировки производимой на территории Российской Федерации алкогольной продукции, упаковка которой не позволяет осуществлять маркировку специальными марками" <10>.

<10> См.: Собрание законодательства РФ. 1999. N 13. Ст. 1610.

Знак соответствия - обозначение, служащее для информирования приобретателей о соответствии объекта сертификации требованиям системы добровольной сертификации или национальному стандарту и документом не является.

Применение национального стандарта подтверждается знаком соответствия национальному стандарту.

Требования, предъявляемые к знакам соответствия, определены следующими нормативными правовыми актами:

Федеральный закон от 27.12.2002 N 184-ФЗ "О техническом регулировании" (ред. от 28.09.2010) <11>;

<11> См.: Собрание законодательства РФ. 2002. N 52 (ч. 1). Ст. 5140.

Постановлением Госстандарта РФ от 25.07.1996 N 14 "О Правилах применения знака соответствия при обязательной сертификации продукции" (ред. от 05.07.2002) <12>.

<12> См.: Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 1996. N 4.

Маркировка продукции знаком соответствия может представлять собой только его изображение, нанесенное на продукцию, тару (упаковку), сопроводительную техническую документацию, или специально изготовленное изделие с изображением знака соответствия, прикрепленное к продукции. При маркировании применяют следующие технологические приемы:

• клеймение готового изделия, упаковочной единицы, оформленной сопроводительной документации знаком соответствия с помощью специального клейма;
• нанесение на продукцию, ее тару (упаковку) и оформляемую сопроводительную документацию плоского или рельефного изображения знака соответствия в ходе технологического процесса изготовления с помощью специализированной технологической оснастки;
• применение комплектующих изделий, упаковочных материалов и бланков сопроводительной документации с нанесенными на них изображениями знака соответствия;
• прикрепление специально изготовленных носителей знака соответствия (ярлыков, этикеток, самоклеящихся лент и т.п.).

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 327.1 УК РФ, характеризуется изготовлением в целях сбыта указанных предметов или их сбытом.

Изготовлением поддельных марок акцизного сбора, специальных марок или знаков соответствия, защищенных от подделок, является как частичная их подделка, так и изготовление полностью поддельных документов, при которых обеспечивается их существенное сходство с подлинными документами по форме, цвету, размеру и иным параметрам.

Сбыт указанных предметов состоит в возмездном или безвозмездном отчуждении их другому лицу.

По конструкции объективной стороны состав преступления, предусмотренный ч. 1 ст. 327.1 УК РФ, формальный, он окончен в момент как частичной их подделки, так и изготовления полностью поддельных предметов или сбыта хотя бы одного экземпляра.

С субъективной стороны анализируемое преступление характеризуется наличием прямого умысла. Виновный осознает, что изготавливает в целях сбыта поддельные марки акцизного сбора, специальные марки или знаки соответствия либо сбывает их и желает этого. Обязательным признаком субъективной стороны изготовления указанных поддельных предметов является цель их сбыта самим изготовителем или другим лицом.

Субъектом преступления является физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Подделка указанных документов должностным лицом или лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации, с использованием своих полномочий и вопреки интересам службы, должна квалифицироваться по ст. 292 УК РФ или по ст. 201 УК РФ.

Часть 2. Использование заведомо поддельных марок акцизного сбора, специальных марок или знаков соответствия, защищенных от подделок

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 327.1 УК РФ, выражается в использовании названных в законе предметов под видом подлинных. Это означает, например, что владелец товара или продавец размещает их на соответствующих товарах.

Порядок обращения марок акцизного сбора, специальных марок или знаков соответствия определен следующими нормативными правовыми актами:

Федеральным законом от 22.11.1995 N 171-ФЗ (ред. от 28.12.2010) "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции" <13>;

<13> См.: Собрание законодательства РФ. 1995. N 48. Ст. 4553.

Постановлением Правительства РФ от 04.09.1999 N 1008 "Об акцизных марках" (ред. от 20.02.2010) <14>;

<14> См.: Собрание законодательства РФ. 1999. N 37. Ст. 4502. Постановление Правительства РФ N 1008 утратило силу в части маркировки алкогольной продукции акцизными марками (см.: Постановление Правительства РФ от 31.12.2005 N 866).

Документ утрачивает силу с 1 января 2012 года в связи с изданием Постановления Правительства РФ от 20.02.2010 N 76.

В соответствии с п. 136 Постановления "Об утверждении Правил продажи отдельных видов товаров, перечня товаров длительного пользования, на которые не распространяется требование покупателя о безвозмездном предоставлении ему на период ремонта или замены аналогичного товара, и перечня непродовольственных товаров надлежащего качества, не подлежащих возврату или обмену на аналогичный товар других размера, формы, габарита, фасона, расцветки или комплектации" <15> не допускается розничная продажа алкогольной продукции не маркированной в установленном законодательством Российской Федерации порядке федеральной специальной маркой (для алкогольной продукции, произведенной на территории Российской Федерации) или акцизной маркой (для алкогольной продукции, импортируемой на территорию Российской Федерации).

<15> Постановление Правительства РФ от 19.01.1998 N 55 (ред. от 27.01.2009) // Собрание законодательства РФ. 1998. N 4. Ст. 482.

Преступление окончено с момента использования (размещения) заведомо поддельных марок акцизного сбора, специальных марок или знаков соответствия, защищенных от подделок, на товарах (продукции), в рекламе, на упаковке.

Так, Р. совершил использование заведомо поддельных специальных марок, защищенных от подделок. 15 декабря 2008 года, примерно в... часов Р., находясь на своем рабочем месте в продуктовом магазине ООО "..." по адресу..., без ведома генерального директора ООО С., приобрел без сопроводительных документов у неустановленных лиц не менее 2 бутылок бренди "Кортель Наполеон", емкостью 0,7 литра, по цене 200 рублей за одну бутылку с поддельными специальными марками на алкогольную продукцию свыше 25% российского производства. 16 декабря 2008 года, примерно в 11 часов, он же - Р., находясь на своем рабочем месте в продуктовом магазине ООО "..." по адресу..., без ведома генерального директора ООО С., реализовал 2 бутылки бренди "Кортель Наполеон", емкостью 0,7 литра П. и Т. с поддельными специальными марками на алкогольную продукцию свыше 25% российского производства, имеющими номера 011 62661105 и 007 93780093 по цене 450 рублей за одну бутылку, приобретенные им ранее 15 декабря 2008 года у неустановленных лиц, заведомо зная о наклеенных на них поддельных федеральных специальных марках РФ, которые по качеству воспроизведения полиграфических реквизитов и по способу выполнения специальных защитных средств не составляют аналогичной продукции предприятия "Гознака" и выполнены способом струйной печати <16>.

<16> Из приговора Люблинского районного суда г. Москвы от 26.02.2009.

При наличии признаков других преступлений (например, незаконного предпринимательства, незаконного использования товарного знака) лицо несет ответственность по совокупности ст. 327.1 УК РФ и статей УК РФ, предусматривающих эти преступления (или приготовление к ним, или покушение на них).

Так, А., П. и Я. было предъявлено обвинение в совершении преступлений, предусмотренных п. п. "а", "в" ч. 2 ст. 171.1, ч. 3 ст. 180, ч. 2 ст. 327.1 УК РФ. А. договорился с гражданином Литвы Ш. и жителями г. Москвы П. и Я. объединиться на продолжительное время в организованную преступную группу для совершения, в целях извлечения личной имущественной выгоды, ряда преступлений, связанных с незаконным производством, хранением, перевозкой в целях сбыта и сбытом немаркированных сигарет зарубежных изготовителей, в особо крупных размерах, противоправным использованием чужих товарных знаков и поддельных специальных марок. С этой целью указанными лицами было принято решение использовать зарегистрированное на законном основании предприятие, которое бы официально профилировалось на производстве отечественной табачной продукции, с последующей организацией на них тайного изготовления сигарет зарубежных марок "Мальборо", "ЛМ", "Вест", "НВ" и "Кэмэл" и последующим их сбытом как на территории России, так и за ее пределами. Для участников организованной преступной группы запланированное нелегальное производство фальсифицированных сигарет на оборудовании официально зарегистрированного предприятия, созданного для выпуска отечественной табачной продукции, предоставляло возможность прикрытия совершения запланированных преступлений <17>.

<17> Из обвинительного заключения по уголовному делу, возбужденному в 2003 году СО Шиловского РОВД Рязанской области. Уголовное дело с обвинительным заключением направлено прокурору Шиловского района Рязанской области в 2008 году.

Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 327.1 УК РФ, характеризуется только прямым умыслом. Виновный сознает, что он использует поддельные марки акцизного сбора, специальные марки или знаки соответствия и желает этого.

Субъектом преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 327.1 УК РФ, является физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Расследование преступлений, предусмотренных ст. 327.1 УК РФ

Поводом и основанием к возбуждению уголовных дел по ст. 327.1 УК РФ, как правило, являются материалы оперативно-розыскной деятельности из оперативных подразделений органов внутренних дел, проводивших проверку сообщений об имеющихся фактах сбыта продукции (товаров), оклеенной предположительно поддельными марками акцизного сбора или специальными марками, путем проведения проверочной закупки.

Так, ... февраля 2009 года следователь СО при ОВД по району Коньково г. Москвы, рассмотрев сообщение о преступлении, предусмотренном ст. 327.1 ч. 2 УК РФ, поступившее из материала доследственной проверки, проведенной 3 ОРЧ ОНП УВД по ЮЗАО г. Москвы, зарегистрированное по КУСП N ... от... 02.2009 года, возбудил уголовное дело в отношении Н., который... февраля 2009 года, находясь на своем рабочем месте в магазине "...", реализовал три бутылки водки "Привет", в ходе проведения проверочной закупки, проводимой сотрудниками ОНП УВД по ЮЗАО г. Москвы, оклеенные поддельными специальными федеральными марками РФ на крепкие алкогольные напитки с реквизитами: до 0,25 л 001 340935223, 001 340935276, 001 340935252 .

Материалы доследственной проверки должны содержать следующие документы:

рапорт сотрудника милиции об обнаружении признаков преступления (ст. 143 УПК РФ);

постановление о проведении проверочной закупки, утвержденное у начальника подразделения, осуществляющего оперативно-розыскную деятельность (в соответствии с требованием ст. 6 и ст. 8 Федерального закона от 12.08.1995 N 144-ФЗ "Об оперативно-розыскной деятельности" (ред. от 28.12.2010) <18>);

<18> См.: Собрание законодательства РФ. 1995. N 33. Ст. 3349.

протокол осмотра денег и технических средств (диктофона, видеокамеры, микрофона и др.) перед началом осуществления проверочной закупки и их выдачи его участникам. В протоколе указывается сумма денежных средств, количество и достоинство купюр, их номера. К протоколу прилагаются ксерокопии денежных средств. При выдаче технических средств указывается их марка, модель, серийный номер аудио- или видеокассеты, метраж ленты, предусмотренное заводом изготовителем время фонограммы (перед началом проведения проверочной закупки на аудиокассету записывается фонограмма следующего содержания: дата и время, кому выдана, с какой целью, наличие или отсутствие звукозаписи на кассете);

протокол личного досмотра задержанного, в ходе которого могут быть изъяты денежные средства, полученные за сбыт продукции;

протокол изъятия у задержанного предметов, находящихся при нем в момент задержания;

протокол добровольной выдачи приобретенных у задержанного товаров лицом, которое их приобрело в ходе проверочной закупки;

подробные объяснения от задержанного, копия трудового договора (контракта);

объяснения представителей администрации о том, что продавец работал по устному договору;

протокол изъятия денежных средств у лица, которому они переданы в качестве оплаты, в протоколе указывается количество, достоинство номеров, серии изъятых купюр, их общая сумма, какие пояснения даны досматриваемым по поводу изъятых денежных средств, способ их упаковки;

подробные объяснения от всех лиц, находящихся на момент проверочной закупки, а также от сотрудников милиции, гражданских лиц и понятых;

объяснения представителей администрации предприятия относительно фактов производства, приобретения или реализации товара;

объяснения работников предприятия относительно фактов использования поддельных марок акцизного сбора, специальных марок или знаков соответствия, защищенных от подделок;

акт проверочной закупки, ценники, накладные, чеки контрольно-кассового аппарата;

денежные средства и надлежащим образом заверенные их копии, использованные при проведении проверочной закупки;

документы, удостоверяющие личности задержанных за совершение данного преступления;

протокол осмотра места происшествия.

Так, в обвинительном заключении, составленном в отделе СЧ СУ при УВД по СЗАО г. Москвы... 2010 г., в качестве иных документов были указаны:

Рапорт об обнаружении признаков преступления оперуполномоченного ОНП УВД по СЗАО г. Москвы капитана милиции С., согласно которому В. совершил реализацию алкогольной продукции в количестве 1 бутылки водки "Журавли", емкостью 0,5 литра на сумму 100 рублей с федеральной специальной маркой на крепкие алкогольные напитки, имеющей признаки подделки;

Протокол проверочной закупки, из которого следует, что продавцом магазина ООО "...", расположенного по адресу: г. Москва... - В. была реализована одна бутылка водки "Журавли", емкостью 0,5 литра, оклеенная федеральной специальной маркой, имеющей признаки подделки с номером...;

Акт осмотра и выдачи денежных средств, используемых при проведении ОРМ "Проверочная закупка", из которого следует, что в присутствии приглашенных понятых для проведения оперативно-розыскных мероприятий гражданину, выступающему в качестве покупателя - С., были предоставлены денежные средства в сумме 100 рублей, купюрой достоинством 100 рублей, с номером МВ 6099978, 1997 года выпуска, осмотр которой был предварительно произведен, перепись, снята копия с нее, которая скреплена подписями участвующих лиц;

Протокол добровольной выдачи денежных средств, использованных в рамках оперативно-розыскного мероприятия "Проверочная закупка", из которого следует, что продавец магазина ООО "...", расположенного по адресу: г. Москва... - В. добровольно выдал денежные средства, полученные от покупателя С. за продажу одной бутылки водки "Журавли", емкостью 0,5 литра в сумме 100 рублей, купюрой достоинством 100 рублей, с номером МВ 6099978, 1997 года выпуска.

В обвинительном заключении, составленном в отделе СЧ СУ при УВД по САО г. Москвы... 2010 г., в качестве иных документов также были указаны:

Протокол изъятия документов, предметов, материалов, согласно которому в помещении ИП "...", расположенном по адресу: г. Москва... изъяты 9 пачек сигарет "Эссэ Лайтс" с наклеенными на каждую пачку акцизными марками с цифровыми кодами В03 И 1573, а также учредительные и регистрационные документы;

Протокол отбора образцов для проведения исследования, в результате которого от изъятых пачек сигарет "Эссэ Лайтс" отклеены акцизные марки с цифровыми кодами В03 И 1573 ВВ (каждая, всего в количестве девяти штук);

Протокол осмотра предметов, документов, а именно табачной продукции (сигарет "Эссэ Лайтс") в количестве 9 пачек, а также 9 акцизных марок на табачную продукцию, изъятых в магазине ИП "...", расположенном по адресу: г. Москва... в результате произведенных ОНП УВД по САО г. Москвы оперативно-розыскных мероприятий. Также произведен осмотр документов, изъятых в магазине ИП "...", расположенном по вышеуказанному адресу.

В обвинительном заключении, составленном в отделе СЧ СУ при УВД по ЮВАО г. Москвы, в качестве иных документов также были указаны:

- трудовой договор б/н от... г. о принятии на работу И. в качестве продавца-кассира;

Постановление о проведении проверки финансовой, хозяйственной, предпринимательской, торговой деятельности N 407 от... года в торговом павильоне, расположенном по адресу: г. Москва... торговая секция N...

Протокол осмотра места происшествия - торгового павильона, расположенного по адресу: г. Москва... торговая секция N...

Если при проведении проверочной закупки использовалась аудио- (видео-) запись, кассета с аудиозаписью (видеозаписью) изымается после возбуждения уголовного дела путем выемки у лица, которое осуществляло ее, о чем составляется соответствующий протокол.

После изъятия записи ее следует прослушать (просмотреть), о чем составляется протокол прослушивания (просмотра) записи с указанием времени начала и окончания прослушивания, а также ее продолжительности; вида, марки и типа магнитофонного носителя (кассета, бобина и т.д.), метража магнитной ленты, технического средства, при помощи которого осуществлялось прослушивание (просмотр), слов, с которых начинается и заканчивается запись. В протоколе также указывается, какие голоса содержатся в фонограмме (мужские, женские), их количество, дословное содержание фонограммы, способ упаковки аудио- (видеокассеты) после прослушивания (просмотра) .

Если лицо (продавец) задержано на торговом месте (секция торгового комплекса, торговая палатка, магазин и т.п.), необходимо установить и допросить владельца торгового места о том, на каком основании осуществлялась торговля с данного торгового места, каким видом товара, имеется ли разрешение (лицензия) на право торговли; известно ли ему, что осуществлялась продажа изделий с использованием поддельных марок акцизного сбора, специальных марок или знаков соответствия, защищенных от подделок. По аналогичным вопросам необходимо допросить представителя администрации рынка (директора магазина, торгового павильона). В случае установления фактов изготовления, сбыта поддельных марок акцизного сбора, специальных марок или знаков соответствия либо их использования составляется акт снятия остатков с участием представителя проверяемого объекта и специалистов, изымается первичная документация, от всех лиц, участвующих в проверке, отбираются объяснения.

Осмотр места происшествия рекомендуется производить по возможности незамедлительно после получения данных, позволяющих предположить совершение преступления, вызвавшего какие-либо изменения в определенной материальной обстановке. Осмотр в случаях, не терпящих отлагательства, может быть произведен до возбуждения уголовного дела с соблюдением требований ст. ст. 166, 167 УПК РФ.

В протоколе осмотра места происшествия фиксации подлежат все действия и в той последовательности, в какой они были осуществлены. Обнаруженное при осмотре описывается в протоколе в том виде, в каком оно наблюдалось в тот момент (ч. 2 ст. 180 УПК РФ).

В протоколе осмотра места происшествия отражаются прежде всего те признаки обнаруженных или представленных в ходе производства следственного действия объектов, которые следователь (дознаватель и др.) непосредственно "наблюдал" при их обнаружении или представлении. В протоколе отражаются только те сведения об объекте, которые могут иметь отношение к уголовному делу и которые лично видит (а не может домыслить) лицо, осуществляющее расследование. Причем недостаточно, чтобы лишь он один видел осматриваемый объект. Необходимо, чтобы его могли видеть понятые и иные лица, принимающие участие в производстве следственного действия.

Так, в ходе проведения осмотра места происшествия было установлено, что МУП "Табачная фабрика "..." представляло собой комплекс зданий и сооружений, в состав которых входили административно-бытовой корпус, сигаретный цех, главный корпус, административный корпус, котельная, станция техобслуживания, гаражные боксы, обменный пункт, склад масел, склад запасных частей и материалов. На момент осмотра все указанные помещения охранялись сотрудниками табачной фабрики. Со слов участвовавших в осмотре директора МУП "Табачная фабрика "..." А. и директора ОАО "..." Г., перечисленные помещения находились в собственности ОАО "...", по соответствующим договорам, сигаретный цех и административно-бытовой корпус, а также, по устной договоренности, главный корпус и склад запасных частей и материалов сдаются в аренду МУП "Табачная фабрика "...". В ходе осмотра поочередно вскрывались склад запасных частей и материалов, склад масел, помещение обменного пункта и гаражи. При вскрытии указанных помещений использовались ключи от замков, предоставленные директором МУП "Табачная фабрика "..." А., что также свидетельствует о том, что они находились в распоряжении данного предприятия <19>.

<19> Из материалов уголовного дела, возбужденного в 2003 году СО Шиловского РОВД Рязанской области в отношении А., П., Я., В. по обвинению в совершении преступлений, предусмотренных п. п. "а", "в" ч. 2 ст. 171.1, ч. 3 ст. 180, ч. 2 ст. 327.1 УК РФ.

В протоколе описывается то, что было сделано, обнаружено и изъято во время производства следственного действия - в период от его начала и до момента завершения производства осмотра места происшествия.

Признав достаточными поводы и основания к возбуждению уголовного дела, следователь (дознаватель) выносит соответствующее постановление и выполняет неотложные следственные действия.

При производстве обыска по данной категории дел целью является обнаружение и изъятие материалов, имеющих отношение к незаконному изготовлению марок акцизного сбора, специальных марок или знаков соответствия, средств изготовления и тиражирования (фотоаппаратура, множительная, компьютерная и типографическая техника), черная бухгалтерия, записи, в т.ч. с данными изготовителей, поставщиков, продавцов, записные книжки, еженедельники и т.д.). Следует учитывать, что изготовлены поддельные марки акцизного сбора, специальные марки или знаки соответствия могут быть в одном месте (с использованием технических средств), а реализация продукции с незаконным использованием марок акцизного сбора, специальных марок или знаков соответствия происходит в другом, например на рынке. Объектами поиска являются технические средства изготовления марок акцизного сбора, специальных марок или знаков соответствия (сырье, заготовки, инструменты и т.д.), а также ярлыки, этикетки, бирки или клейма с текстовыми, цифровыми и другими условными обозначениями предприятия-изготовителя, названиями товара, его сорта, количества, стоимости, времени выпуска, стандарта, особенностями оформления, отделки и т.д.

Так, в ходе проведения обыска в складских помещениях охраняемого объекта "Пост N ..." МУП "Табачная фабрика "..." было обнаружено вещество, похожее на табак объемом около 150 кубических метров. Кроме того, в складе N 2 обнаружены и изъяты: документы бухгалтерского учета и отчетности, кадровая документация МУП "Табачная фабрика "..."; видеокассеты в количестве 13 штук; этикетки пачек из-под сигарет "Союз Аполлон"; короба с образцами готовой продукции МУП "Табачная фабрика "..."; этикетки пачек из-под сигарет производства МУП "Табачная фабрика "..."; черновые записи учета материалов и выпуска сигарет, в том числе марки "НВ". Перечисленные выше предметы и документы, обнаруженные в складе N 2, были упакованы в 28 коробок, опечатаны печатью N 5 "Для пакетов" УВД Рязанской области и изъяты для осмотра и приобщения к делу в качестве вещественных доказательств. С учетом большого объема складского помещения N 2 охраняемого объекта "Пост N..." МУП "Табачная фабрика "..." производство обыска было приостановлено, двери склада были опечатаны, помещение сдано под охрану дежурной части... РОВД <20>.

<20> Из материалов того же уголовного дела.

Все предметы и документы, изъятые в ходе обыска, необходимо осмотреть с указанием их индивидуальных признаков в протоколе, решить вопрос о приобщении их к уголовному делу в качестве вещественных доказательств и месте их хранения до решения суда.

Произвести осмотр и изъятие продукции, на которой использовались поддельные марки акцизного сбора, специальные марки или знаки соответствия, изъять сертификаты соответствия, счета-фактуры, накладные, товарные и кассовые отчеты и другие документы по фактам получения на реализацию и реализации этих товаров. В случае обнаружения в ходе осмотра вышеуказанных предметов и документов, их следует подробно описать в протоколе осмотра с указанием места, где они обнаружены, их индивидуальных признаков, а также указать способ их упаковки при изъятии, необходимо изучить документы бухгалтерского учета и отчетности и иную документацию на реализуемые и хранящиеся товары.

Так, в соответствии с протоколом осмотра вещественных доказательств были осмотрены изъятые в МУСП "..." короба с сигаретами "LM", пронумерованные от 1601 до 1803. В каждом коробе расфасовано по 50 блоков сигарет, в каждом блоке по 10 пачек сигарет "LM". В 100 коробах находились сигареты "LM" с русским текстом и специальными марками табачных изделий (акцизными марками), в 103 коробах находились сигареты "LM" с латинским шрифтом без специальных марок табачных изделий. Акцизные марки имеют одинаковые серии и номера. Из осмотренных коробов N 1604, 1789 с русским текстом и N 1610, 1765 с латинским шрифтом были изъяты для сравнительного исследования по одному блоку сигарет "LM", упакованные в целлофановые пакеты, которые опечатаны печатью N 16 УВД... области. Кроме того, обнаружены и изъяты следы пальцев рук на 1 блоке в коробе N 1611-1 дактопленка, на 1 блоке в коробе N 1724-1 дактопленка, упакованные в 2 бумажных конверта, опечатанных печатью N 16 УВД... области.

В соответствии с протоколом осмотра ангара ПСК "..." установлено, что данное складское помещение расположено в 100 метрах от трассы "Москва - ..." ... района. Внутри помещения на момент осмотра находились три автомобиля марки "ЗИЛ-433112", оборудованные изотермическими фургонами с государственными регистрационными номерами "К..1 РС 50", "К..2 РС 50" и "К..3 РС 50".

При осмотре автомобиля "ЗИЛ-433112" государственный номерной знак "К..3 РС 50" обнаружено, что фургон полностью загружен коробами с логотипом сигарет "LM". При выборочном вскрытии одного короба установлено, что в нем находились блоки с логотипом указанных сигарет, а при вскрытии одного блока указанных сигарет установлено, что в нем находятся сигареты "LM" без специальных марок табачных изделий. На пачках нанесены соответствующие сведения о производителе и другие необходимые реквизиты, изложенные на иностранном языке, перевода на русский язык этих сведений и реквизитов нет.

Кроме того, в салоне автомобиля "ЗИЛ-433112" государственный номерной знак "К..2 РС 50", в ящике на панели со щитком приборов обнаружен и изъят путевой лист грузового автомобиля N 920 со штампом и реквизитами ООО "...", выписанный на автомобиль "ЗИЛ-433112", фургон, государственный номерной знак "К..2 РС 50" под управлением К., удостоверение "62 АХ N 001516" в распоряжение МУП "Табачная фабрика "...", выезд разрешил механик В.

Осмотр указанных автомобилей был приостановлен в связи с наступлением темного времени суток и необходимостью транспортировки автомобилей с грузом на склад г. Рязани для обеспечения сохранности предметов, имеющих значение для уголовного дела. Двери фургонов после окончания осмотра были закрыты и опечатаны печатью N 763 УВД... области.

К протоколу осмотра прилагается путевой лист грузового автомобиля N 920 <21>.

<21>

В целях установления характера, рода и масштабов незаконного использования поддельных марок акцизного сбора, специальных марок или знаков соответствия проводится документальная проверка <22> деятельности предприятия.

<22> См.: Приказ Минфина РФ, МВД РФ, ФСБ РФ от 07.12.1999 N 89н/1033/717 "Об утверждении Положения о порядке взаимодействия контрольно-ревизионных органов Министерства финансов Российской Федерации с Генеральной прокуратурой Российской Федерации, Министерством внутренних дел Российской Федерации, Федеральной службой безопасности Российской Федерации при назначении и проведении ревизий (проверок)".

Так, в соответствии с актом документальной проверки МУП "Табачная фабрика "..." располагалось по адресу: ...и его учредителем являлся КУМИ - комитет управления муниципальным имуществом муниципального образования... Устав зарегистрирован на основании постановления главы муниципального образования... района от... года за N 530. Основной целью деятельности предприятия является извлечение прибыли на основе производственной деятельности, направленной на удовлетворение общественных потребностей в товарах народного потребления - табачных изделиях.

Основное производство МУП "Табачная фабрика "..." состояло из сигаретного цеха, в котором были установлены 4 действующие линии по производству сигарет и 1 сигаретная линия, находившаяся на хранении. Собственного помещения и оборудования для производства сигарет у фабрики не было. На основании договора аренды от... года ОАО "..." предоставило за плату в аренду МУП "Табачная фабрика "..." здание сигаретного цеха с административно-бытовым корпусом. Договор аренды действовал до... года. Согласно данному договору арендатор - МУП платило ежеквартально арендную плату в размере налога на имущество, налога на прибыль от аренды и НДС, что составляло за 4 квартал... года и 1 квартал... года по 219999 рублей, а с... года - по 80000 рублей в год. По состоянию на... года задолженность по арендной плате составила 672049 рублей. В... году арендуемое здание сигаретного цеха у арендодателя ОАО "..." выкупило ООО "...".

Все имевшееся на фабрике оборудование арендовалось у ООО "...". По состоянию на... г. кредиторская задолженность МУП "Табачная фабрика "..." организациям составляла 1086132,58 руб., в том числе за аренду оборудования ООО "..." в сумме 184200 руб.

Выпуск табачных изделий официально начался с... года. МУП "Табачная фабрика "..." имеет лицензию на производство табачных изделий (сигарет) "Б 057166 рег. номер 119" от... года, выданную Министерством РФ по налогам и сборам, сроком действия по... год. Объем готовой продукции по производству сигарет за... год составил 314918 пачек сигарет с фильтром "Тройка", за... год - 17404056 пачек сигарет "Астра Золотая", "Пегас", "Прима Золотая", "Лидер", "Народные", "Беломорканал", "Метро", "Тройка", за 4 месяца... года - 1167759 пачек сигарет "Пегас", "Лидер", "Народные", "Беломорканал", "Тройка" <23>.

<23> Из материалов уголовного дела, возбужденного в 2003 году СО Шиловского РОВД Рязанской области.

При допросе лиц, изготовивших поддельные марки акцизного сбора,

специальные марки или знаки соответствия, необходимо выяснить:

кто им рассказал или показал образец, по которому они изготовили заказ;

знали ли они, что подобные марки и знаки будут использоваться незаконно;

кто вместе с ними их изготавливал;

знали ли, откуда берется материал и инструменты для их изготовления;

в каком количестве были изготовлены марки или знаки;

знают ли они, в каком количестве была выпущена продукция, на которой использовались данные марки или знаки и др.

При допросе подозреваемого, использовавшего поддельные марки акцизного сбора, специальные марки или знаки соответствия, необходимо выяснить:

знал ли он о том, что незаконно использует поддельные марки акцизного сбора, специальные марки или знаки соответствия;

род занятий, где, в течение какого времени и на каком основании осуществляет торговую деятельность, каким видом товара он торгует;

обстоятельства задержания (когда, где и за что задержан, куда доставлен);

когда, от кого, где и за что получил изъятые у него денежные средства (имеются в виду денежные средства, используемые в ходе проверочной закупки);

кому принадлежат изъятые у него товары (продукция);

когда, где, от кого (Ф.И.О., адрес, телефон и другие способы связи), с какой целью, на каких условиях и при каких обстоятельствах он получил изъятые у него предметы;

как давно и часто осуществляет ли он торговлю с арендного торгового места, в общественных местах;

когда, где, кем (Ф.И.О., адрес, телефон и другие способы связи), каким образом, при помощи каких технических средств изготовлены изъятые у него поддельные марки акцизного сбора, специальные марки или знаки соответствия;

кто оказывает содействие в распространении и реализации данной продукции;

может ли он опознать лиц, от которых он получил изъятые у него предметы и по каким приметам (в случае если подозреваемому не известны сведения об указанных лицах);

каковы мотивы и цели совершения им данного преступления;

в случае использования поддельных марок акцизного сбора, специальных марок или знаков соответствия группой лиц, необходимо установить, кто являлся инициатором этой идеи и как принималось решение (коллегиально или единолично), кто осуществлял их изготовление, кто продавал продукцию с поддельными марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия;

возмещен ли ущерб и сделано ли это добровольно;

не допущено ли им незаконное использование поддельных марок акцизного сбора, специальных марок или знаков соответствия под принуждением иных лиц;

совершались ли ранее аналогичные и иные преступления;

с какого времени, на каких товарах используются поддельные марки акцизного сбора, специальные марки или знаки соответствия, кем ведется вся документация;

кто финансировал деятельность, кем, где, когда приобретен в собственность данный товар, у кого и в каком количестве и т.д.;

в течение какого времени используются данные поддельные марки акцизного сбора, специальные марки или знаки соответствия;

сколько продуктов (товаров) реализовано с данными поддельными марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия;

сколько хранится на складе, где товар находится;

когда, где, каким образом, кем были изготовлены поддельные марки акцизного сбора, специальные марки или знаки соответствия;

и др. вопросы с учетом конкретных обстоятельств дела.

Необходимо принять меры по установлению соучастников и лиц, занимающихся изготовлением, тиражированием и поставкой товаров с поддельными марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия.

При установлении соучастников преступления их необходимо допросить по обстоятельствам изготовления, сбыта поддельных марок акцизного сбора, специальных марок или знаков соответствия и провести обыски, предъявить их для опознания подозреваемому, провести между ними очные ставки.

Нередко продавцы товара заявляют, что им неизвестно, является ли законным использование указанных марок акцизного сбора, специальных марок или знаков соответствия на реализуемой ими продукции, поэтому при их допросе следует выяснить:

откуда, когда, от кого получили они данный продукт (товар) на реализацию;

в течение какого времени продают данный товар (продукцию);

какое количество товара (продукции) реализовано и по какой цене;

знают ли они, кто является собственником товара (продукции), откуда поступает товар для продажи, кто его привозит, кем изготавливается и где хранится готовая продукция;

когда, кем, на каких условиях они были приняты на работу, что входило в обязанности, зафиксированы ли их обязанности документально;

наличие постоянных фирм-поставщиков продукции с указанными марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия и их данные и др.

Если в показаниях есть существенные противоречия, в целях их устранения проводятся очные ставки, которые целесообразно проводить с применением видеозаписи.

При допросе в качестве свидетелей сотрудников милиции, граждан, участвовавших в проведении проверочной закупки, понятых следует выяснять следующие вопросы:

основания проведения проверочной закупки;

время, место, способ и иные обстоятельства проведения проверочной закупки;

что находилось у лица в момент проведения проверочной закупки;

обстоятельства доставления лица в ОВД;

каким образом была установлена его личность;

какие пояснения дал задержанный об изъятых у него товарах (продукции) и источниках их приобретения.

При допросе понятых выясняется: время, место изъятия товара (продукции), как назвался досматриваемый, что у него было обнаружено и изъято, какие пояснения дал задержанный по поводу изъятого товара (продукции), способ упаковки изъятого.

При допросе представителя компании производителя (поставщика) продукции, на которой использовались поддельные марки акцизного сбора, специальные марки или знаки соответствия, необходимо выяснить:

где производится продукция и порядок ее ввоза на территорию РФ;

каков порядок получения и маркировки данной продукции марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия;

заключался ли договор поставки и реализации продукции с данным торговым предприятием;

какое количество товара (продукции) было поставлено для реализации и др.

В случае отсутствия возможности проведения допроса, может быть направлен запрос в компанию-производитель (поставщика) продукции для получения ответа на интересующие следствие вопросы.

Так, допрошенный в качестве представителя потерпевшего - компании "Филип Моррис Продакс С.А." Л. по существу дела пояснил, что компания "Филип Моррис Продакс С.А." зарегистрирована в соответствии с требованиями законодательства Швейцарии по юридическому адресу: ... Согласно зарегистрированным в Роспатенте договорам, право на производство сигарет с товарными знаками "Marlboro" и "LM" на территории Российской Федерации передано правообладателем предприятиям ЗАО "Филип Моррис Ижора", расположенному по адресу: ... и ОАО "Филип Моррис Кубань", расположенному в г. ... а право на продажу данных сигарет предоставлено ООО "Филип Моррис Сэйлз энд Маркетинг", расположенному по адресу: ... Кроме того, до... года право на производство данных сигарет принадлежало предприятию "Филип Моррис Нева". С момента введения в эксплуатацию ЗАО "Филип Моррис Ижора", в... году, "Филип Моррис Нева" прекратила свою производственную деятельность.

В складском помещении МУСП "..." обнаружены и изъяты 870 коробов сигарет "Marlboro" и 1803 короба сигарет "LM". Кроме того, 11 февраля 2003 года, в складском помещении ПСК "...", обнаружено и изъято 3 автомобиля "ЗИЛ-433112" с государственными номерными знаками Московской области с загруженными в них сигаретами "Marlboro" в количестве 316 коробов и "LM" в количестве 668 коробов. Осмотрев предъявленные ему следователем образцы сигарет "Marlboro" и "LM", изъятых при указанных выше обстоятельствах, он констатировал следующие факты:

на пачке с сигаретами "Marlboro" отсутствует текст на русском языке, а все надписи выполнены на английском языке, отсутствует специальная марка для табачных изделий. Текст на английском языке "PHILIP MORRIS PRODUCTS INC. RICHMOND, VA Made in USA" в переводе на русский язык означает, что данные "сигареты были произведены компанией "Филип Моррис Продактс Инк" в США". Текст на пачке "U.S. TAX EXEMPT FOR USE OUTSIDE US" в переводе на русский язык означает, что данные "сигареты освобождены от уплаты налогов в США и предназначены для реализации за пределами США";

на первой пачке с сигаретами "LM" отсутствует текст на русском языке, все надписи выполнены на английском языке, отсутствует специальная марка для табачных изделий. Текст на английском языке "Made under authority of an affiliate of PHILIP MORRIS PRODUCTS INC. RICHMOND, VA" в переводе на русский язык означает, что данные "сигареты были произведены с разрешения аффилированного юридического лица "Филип Моррис Продактс Инк". Текст на пачке "U.S. TAX EXEMPT FOR USE OUTSIDE US" в переводе на русский язык означает, что данные "сигареты освобождены от уплаты налогов в США и предназначены для реализации за пределами США".

Далее он пояснил, что компания "Филип Моррис Продактс Инк", а также другие дочерние компании "Филип Моррис Интернешнл" сигареты "Marlboro" и "LM" в Российскую Федерацию не ввозят. Для Российской Федерации они производятся только ЗАО "Филип Моррис Ижора" и ОАО "Филип Моррис Кубань".

Также ООО "Филип Моррис Сэйлз энд Маркетинг" была выдана справка N ... согласно которой по состоянию на 23 января и 11 февраля 2003 года отпускная цена на сигареты "Marlboro" составляла 18,82 руб. за пачку и на сигареты "LM" - 11,30 руб. за пачку <24>.

<24> Из материалов уголовного дела, возбужденного в 2003 году СО Шиловского РОВД Рязанской области.

<25> См.: Приказ МВД РФ от 29.06.2005 N 511 "Вопросы организации производства судебных экспертиз в экспертно-криминалистических подразделениях органов внутренних дел Российской Федерации" (вместе с Инструкцией по организации производства судебных экспертиз в экспертно-криминалистических подразделениях органов внутренних дел Российской Федерации, Перечнем родов (видов) судебных экспертиз, производимых в экспертно-криминалистических подразделениях органов внутренних дел Российской Федерации).

Из заключения технико-криминалистической экспертизы. В распоряжение эксперта были представлены:

а) два блока сигарет с логотипом "LM", имеющие акцизные марки, изъятые в складском помещении МУСП "...", отобранные в качестве образцов для сравнительного исследования при осмотре из короба N 390 и из короба N 1604;

б) блок сигарет с логотипом "Лидер" производства МУП "Табачная фабрика "...", отобранный в качестве образца для сравнительного исследования при осмотре из короба N 13;

в) три пачки сигарет с логотипом "LM" с акцизными марками, представленные в качестве образцов табачной продукции фирмой ЗАО "Филип Моррис Ижора".

Согласно заключению эксперта, на 20 сигаретных пачках в блоках с логотипом "LM", изъятых из складского помещения МУСП "..." при осмотре из короба N 390 и из короба N 1604 и представленных на экспертизу, предметы, похожие на специальные марки табачных изделий (акцизные марки), изготовлены не производством "Гознак".

Уголовные дела данной категории относятся к преступлениям средней тяжести и в случаях, предусмотренных ч. 1 ст. 75 УК РФ, могут быть прекращены в связи с деятельным раскаянием (ч. 1 ст. 28 УПК РФ).

Так, по уголовному делу возбужденному в ОД ОВД по Апшеронскому району Краснодарского края в отношении К., было принято решение о прекращении уголовного дела (уголовного преследования). К., являясь учредителем ООО "...", расположенного по адресу: ... имея умысел на использование заведомо поддельных специальных марок, защищенных от подделок, умышленно, незаконно приобрел у не установленного дознанием лица заведомо поддельные специальные марки в количестве 5300 штук, которые согласно заключению эксперта N ... выполнены не предприятием "Гознак", после чего умышленно, незаконно при помощи работников цеха по розливу алкогольной продукции ООО "..." разместил поддельные специальные марки на изготовленной алкогольной продукции в количестве 2860 штук под видом подлинных специальных марок, после чего хранил для собственных целей вышеуказанную алкогольную продукцию на складе ООО "..." до... когда сотрудниками милиции подразделения УМБППРИАЗ ГУВД по Краснодарскому краю данная алкогольная продукция, маркированная поддельными специальными марками, была обнаружена и изъята "протоколом осмотра принадлежащих юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю помещений и находящихся там вещей и документов" в количестве 2860 бутылок.

В ходе проведения дознания было установлено, что К. ранее не судим, по месту жительства характеризуется положительно, преступление совершил впервые, средней тяжести. В ходе дознания К. способствовал раскрытию преступления, вину свою в совершенном преступлении, предусмотренном ч. 2 ст. 327.1 УК РФ, то есть в использовании заведомо поддельных специальных арок, защищенных от подделок, признал полностью, раскаялся и своими действиями не причинил государству и гражданам никакого вреда .

Анализ практики расследования уголовных дел данной категории показывает, что в отношении неустановленных лиц, сбывших обвиняемым продукцию (товар), оклеенную заведомо поддельными акцизными марками или специальными марками, выделяются в отдельное производство уголовные дела. В ходе предварительного следствия по указанным уголовным делам лиц, совершивших сбыт обвиняемым указанную продукцию, установить, как правило, не представляется возможным, в связи с чем предварительное следствие приостанавливается по основанию, предусмотренному п. 1 ч. 1 ст. 208 УПК РФ.

В целях установления лиц, совершивших данные преступления, в ходе допросов обвиняемых и подозреваемых следует подробно выяснять внешность указанных неустановленных лиц, расположение и приметы мест (автомобилей, переносных лотков и др.), с которых осуществлялся сбыт продукции (товара), оклеенной заведомо поддельными акцизными марками или специальными марками, иные сведения, могущие способствовать установлению их личности.