Образец заполнения собственного простого векселя. Оформление простого векселя по образцу. Нюансы оборота бланка

Вексель представляет собой разновидность ценной бумаги, предназначенную для определения финансовых взаимоотношений между субъектами бизнеса. Вексель был внедрен в оборот еще в античные времена. Как универсальный инструмент расчетов, он по сегодняшний день активно пользуется в обороте финансовых средств.

Простой вексель: суть бумаги, образец заполнения, сроки погашения

Порядок оборота векселей официально зафиксирован в законодательном виде в 1930 году в рамках конвенции в Женеве. СССР перенял эту практику в 1936 году. Спустя год появилось собственное положение о порядке использования векселей. В том же официальном мероприятии были определены типы векселей: простой вексель и переводной вексель.

Согласно основной сути всех описаний, вексель - это особый вид ценных бумаг, представляющий собой долговые обязательства векселедержателя. Если рассматривать согласно типам, то переводной вексель выполняет несколько иную функцию. Он предназначен передавать долговые обязательства третьему лицу. Простой вексель, в свою очередь, предполагает, что его владелец правомочен вернуть долг только тому, кто является держателем его векселей.

К обоим видам документов предъявляются особые требования, одним из которых является возможность реализации документов только в бумажном виде. Требования к ним также закреплены на официальном уровне. Так, список обязательных реквизитов для векселей установлен Постановлением № 104/1341 в 1937 году и до сих пор актуален.

Наименование ценной бумаги. Определение пишется на том языке, на котором составляется весь документ.
Формулировка о том, кому и сколько нужно уплатить. Причем условия возникновения долговых обязательств не указывается.
Дата произведения платежа.
Куда должен адресоваться платеж.
Инициалы владельца.
Подпись держателя векселя.

Переводной тип подчиняется следующей структуре:

Название документа. Принадлежность к типу не указывается.
Произвольная формулировка о назначении документа: кому и сколько нужно заплатить по нему.
Инициалы плательщика.
Определение даты платежа.
Куда должен быть направлен платеж.
Кому должны адресоваться средства.
Дата и место составления документа.
Подпись держателя.

В этом заключается разница между переводными и простыми векселями. О том, как выглядит настоящий документ, пойдет речь далее. Учитывая финансовую и юридическую важность данного типа ценных бумаг, порядок их обращения регулируется на федеральном законодательном уровне. Далее будут рассмотрен каждый пункт с точки зрения законов.

Сумма и ее особенности

Какие суммы могут передаваться вексельным путем? Есть ли ограничения или рекомендации? Бланк простого векселя или любого другого вида должен в себе содержать сумму цифрами и прописью. Если эти два показателя имеют отличия, то правильной считается сумма, указанная прописью. Если допущено указание нескольких разных сумм задолженностей, то правильной считается та, которая меньше всех остальных.

Срок погашения простого векселя действует с оговоркой: он должен быть указан или не указан. Если не указан, то подлежит немедленному погашению. При этом не допускается частичное погашение: вся указанная сумма должна быть внесена за один раз.

Принцип формирования задолженности - на выбор и договоренность сторон. Они могут договориться о выплате процентов или иных надбавок по ссуде. Если есть такие условия, их можно прописать в бланк простого векселя или указать отдельным приложением. Право на получение процентов действительно, если в самом документе указан срок внесения платежа или установлен срок предъявления. Если не соблюдены эти условия, то считается, что процентные ставки по задолженности не указаны в векселе. Если сумма указана подобающим образом, то, согласно общим правилам, держатель должен уплатить данную сумму без привязки к любым иным условиям.

Сроки платежа

Законодательство предоставляет право выбора по каждому этапу обращений векселей. Оплата простого векселя или любого другого вида ценных бумаг из этой серии - не исключение. На выбор держателя предоставлены четыре вида сроков для расчетов:

«На конкретный день» - подлежит погашению в указанную дату.
«Конкретный срок с момента составления» - отсчет времени для погашения должен брать начало со дня составления, который указывается в самом документе.
«Конкретный срок с момента предъявления» - отсчет времени следует вести со дня получения в руки. Дата предъявления фиксируется в самом документе.
«По факту предъявления». Несмотря на категоричное название, законодательство допускает оговорки: по закону он должен быть предъявлен в течение 1 года со дня ввода в обращение.

Если в документе не указан срок платежа, то следует ориентироваться на дату выпуска. Положение о простом и переводном векселе гласит, что такие документы должны быть погашены в течение одного года со дня выпуска. Если не указана ни дата выпуска, ни дата погашения, то документ теряют свою финансовую и юридическую силу.

Где и каким образом внести платеж? Срок по простому векселю и другие параметры платежа указываются в самом документе. Если нет, то по умолчанию местом внесения платежа считается местонахождение плательщика. Если указаны несколько разных мест для платежа или не указано ни одного, то этот факт также служит основанием для утери финансовой и юридической силы документа.

Что такое аваль векселя?

Платежное обязательство вправе требовать гарантии. В вексельном обороте этот аспект называется авалем. Авалистом может выступать финансовое учреждение в лице банка или другое лицо, гарантирующее внесение платежа. При этом необязательно, чтобы авалист имел прямое отношение к обязательствам документа. Договор простого векселя или других видов может сформулировать этот аспект как вексельное поручительство

Приложение к вексельному договору, где следует описать порядок авалиста, называется аллонжем. Положение авалиста также допускается указать прямой надписью в самом бланке векселя. Если оформляется аллонж, то в нем должны быть указаны следующие сведения:

За кого выдается гарантия уплаты.
Место и дата формирования документа.
Подписи участников: это обычно первые лица финансового учреждения и их печати.

По факту подписания данного документа ответственность по платежам делится поровну между авалистом и тем лицом, за кого выдается гарантия. Положение о простом векселе в вексельном законодательстве гласит, что если платеж будет погашен авалистом единолично, то вексельные права и все его вытекающие переходят на него безоговорочно.

Практическая польза от авалирования заключается в том, что процедура повышает надежность таких документов. Он может быть применен в случаях, когда у кредитора есть сомнения относительно добропорядочности должника. В таких случаях кредитор вправе требовать дополнительные гарантии в лице тех организаций, которым он сам доверяет. Авалирование применимо в отношении простых и переводных видов векселей. Оно может касаться всей суммы оплаты или ее части.

Внешний вид документа

В том, что вексель - это, простыми словами, переданное обязательство, уже разобрались. В том же регламенте, где вексель официально был признан финансовым инструментом, даны четкие требования и по другим параметрам. Так, его основным отличием от других ценных бумаг является указание того, что это именно вексель. Также обязательными являются сведения о передающем лице и о том, кто принимает. Разница в составлении двух видов документов заключается в том, что в переводном векселе указывается лицо, обязанное погасить долг.

Обязательно следует учитывать: если погашающее задолженность лицо не указано, то документ теряет свой статус.

Простой вексель по своей функциональности содержит несколько оговорок. Они следующие:

Если в документе не указан адресат по задолженности, то по умолчанию этим местом считается адрес должника.
Если забыли указать место формирования документа, то считается, что он составлен по месту жительства держателя векселя.
Если указана конкретная дата погашения долга, то следует подчиниться ей. Если нет, то следует погашать задолженность по факту поступления векселя в руки получателя.

Какую бумагу должен использовать образец простого векселя? Раньше использовались бланки, выпускаемые Гознаком СССР. Они содержали специальные водяные знаки и другие способы защиты от подделки. Такой бланк обращался в применении до 1990-х годов. Бланки строго контролировались, а их внешность была легко узнаваема. В настоящее время Закон о простом векселе разрешает использовать обычную бумагу.

Виды

Со времен официального признания векселей в обороте появились и другие виды. Классификация осуществляется по разным параметрам. Рассмотрим их детально:

Товарный. Этот вид используется при взаиморасчетах при товарном обороте. Выступает гарантом оплаты купли-продажи товаров в обход банковской гарантии.
Ордерный. Имеет другие названия: именной или бланковый. Отличается тем, что на получение средств по задолженности имеет только конкретное лицо, указанное в самом документе.
Авансовый - это простой вексель, применяемый в качестве авансового платежа за работы, которые предстоит выполнить. Держатель выдает его при получении средств.
Казначейский тип векселей выпускается Центробанком на основе запроса Правительства. Срок действия таких векселей обычно не превышает полгода.
Банковский вексель имеют право получать лица, предоставляющие банку кредиты.

Нетипичные виды векселей

Любой финансовый инструмент может быть использован в недобросовестных целях. Векселя в этом не исключение. Но в данном случае есть некий парадокс. В вексельном законодательстве упоминаются такие типы векселей как бронзовый или дружеский. Они отличаются тем, что получателем задолженности по векселю является вымышленное лицо. Схема проста: две стороны по предварительной договоренности выпускают векселя и предоставляют эти документы в финансовые учреждения разных назначений.

Оба вида векселей не имеют под собой реальных финансовых отношений. Несмотря на это, доказать на суде, что этот способ мошеннический, будет очень сложно, так как вексельное законодательство допускает такой вариант использования. Подобные виды векселей во многих странах запрещены для оборота.

Более практичный вариант - векселя для друзей и родственников, которые часто применяются на Западе. Этот документ обладает полноценной юридической силой и может быть применен для передачи долговых обязательств своим близким людям. Заполнение простого векселя в таком случае осуществляется в произвольном порядке и не требует нотариального заверения.

Где применяются?

В странах СНГ и в частности России самая большая доля вексельного оборота приходится на банки и другие финансовые учреждения. По информации ЦБ РФ, в 2017 году общая сумма за выпуск векселей равняется около 450 млрд рублей. Однако этот вид деятельности, как и вся деятельность банковского сектора, находится под пристальным вниманием ЦБ РФ. Когда в 2014-году ЦБ перешел на более ужесточенный режим работы в области проверки деятельности банков, то удалось выяснить, что часть этих учреждений применяли на практике дружеские и бронзовые векселя. Эти заведения лишились лицензии.

У векселей, как финансовых инструментов, есть свои экономические предназначения. Они могут быть использованы в пользу представителей малого и среднего бизнеса. Учитывая тот факт, что погашение простого векселя означает реальные деньги, можно сказать, что документ выступает гарантом при длительном сотрудничестве между компаниями и физическими лицами. В отличие от типичных юридических договоров или долговых расписок, вексель можно использовать как полноценный финансовый инструмент с правом передачи на других лиц.

Разница перед другими ценными бумагами

Если вексель - это простыми словами передача долговых обязательств, то в чем его разница между распиской или юридических договоров? Этой разницей является его универсальность. По факту, в рамках реализации векселя должник признает свои обязательства без ссылки на другие условия. С этой точки зрения документ является удобным инструментом как для физических лиц, так и в практике юридических лиц или государственных органов.

Основное предназначение векселя - это возможность передать его другим, так называемое индоссирование. Факт передачи зафиксируется определением «Индоссамент» и указывается на обратной стороне бланка.

Держатель, передавая документ другому лицу, должен ставить метку «Платить по приказу» со ссылкой на нового держателя и ставить свою подпись.

Векселей по одному долговому обязательству может быть несколько. В таком случае обязанность погашения распространяется на всех держателей. Если у одного из владельцев нет финансовой возможности, то погашение простого векселя он может передать другому держателю. Если держатель не хочет получать такие предложения, то при передаче может сделать пометку «без оборота на меня». В таком случае другие держатели не могут ему передать свои обязательства.

Правовая база в РФ

Положения в российском законодательстве основываются на концепциях международного права. В то же время, РФ является правопреемником Советского Союза. Об этом свидетельствую некоторые юридические нормативные акты и положения, берущие начало со времен действия великой державы.

Основу вексельного законодательства в РФ составляют положения с 1930 года под номерами 358-360, принятые на конвенции в Швейцарии: постановление ЦИК и СНК СССР от 1937-года под номером 104/1341 и ФЗ РФ «О переводном и простом векселе», принятый в 1997-году.

Помимо данных законов, применяются и другие нормативные акты по вопросам регулирования вексельных отношений. Ими считаются все законы, не противоречащие принципам основных перечисленных документов. В частности, это Гражданский и Гражданско-процессуальные Кодексы, Федеральные законы, Указы и Постановления Президента и Правительства РФ, нормативные положения Центробанка и Минфина, посвященные порядку обращения ценных бумаг в РФ.

Спорные вопросы в этой отрасли рассматриваются под руководством положений из Письма президиума ВАС РФ «Обзор практики решения споров, связанных с использованием векселя».

Основной нормативный акт - «О переводном и простом векселе» с 1997 года состоит из 8 статей, солидарных с международными положениями в этой отрасли.

Согласно данным нормам, приемниками вексельных обязательств могут быть юридические и физические лица РФ. Государственные и муниципальные органы, а также их территориальные подразделения могут нести вексельное обязательство только в случаях, описанных в статье 2 ФЗ «О переводном и простых векселях». Иными словами, обязательства по ценным бумагам, выпущенным в других государствах, не могут регулироваться российскими законами, независимо от типа векселя.

Также важно обращать внимание на пункт, регулирующий порядок выплаты процентов и пеней по векселям. Статья 3 основного ФЗ гласит, что проценты и пени выплачиваются на основе учетной ставки ЦБ РФ. Прямая ссылка на такой порядок - статья 395 ГК РФ, где четко указано, что за пользование средствами других лиц должно быть произведено начисление процентов, а в случае просрочек к ним прибавляются пени. Процентная ставка привязана к месту нахождения субъектов сделки и должна быть определена в привязке к действующим ставкам ЦБ РФ.

Если речь идет о судебном порядке взыскания долговых обязательств, то судебные органы также должны руководствоваться учетными ставками ФБ РФ. Если кредитору причинены убытки, которые превышают сумму платежа по обязательствам, то он вправе потребовать возмещения причиненных убытков помимо погашения основного долга.

Акцепт переводного векселя

Суть простого векселя гласит, что документ несет с собой обязательство уплатить определенную сумму. Лицо, которое берет на себя такое обязательство, идет на такой шаг добровольно и с осознанием ответственности. Согласие лица с такими условиями называется акцептом. Он применяется в отношении переводных векселей.

Важно помнить, что плательщик должен произвести сумму в пользу векселедателя, а переводной вексель в данном случае выписывается не самим должником, а тем лицом, которое выдает средства на пользование - кредитором. Документ направляется к получателю с его предварительного согласия сторон. Если этого не произошло, то одна из сторон вправе не принимать обязательства.

Акцепт, так же как аваль, может коснуться частичной выплаты платежа. Он отмечается на лицевой стороне бланка слева от аваля.

Вексель, как любой другой вид ценной бумаги, может передаваться одним держателем другому. Такое обращение может основаться на тех или иных экономических условиях, достигнутых между лицами.

Что такое индоссамент и его виды

Право передачи векселей закреплено на законодательном уровне. В вексельном законодательстве этот процесс называется индоссаментом. Иными словами, индоссамент - это безусловный приказ предыдущего держателя о передаче прав и обязанностей новому держателю. Принимающее лицо называется индоссантом, а передающая сторона обозначается термином "индоссант".

Факт передачи указывается на обратной стороне документа или в приложении (аллонже) с формулировкой «Платите по приказу» либо «Уплатите в пользу» конкретного лица. Учитывая тот факт, что вексельные обязательства ничем не обусловлены, индоссамент осуществляется по такому же принципу - безусловная передача прав и обязанностей.

В отличие от аваля и акцепта, в данном случае частичный индоссамент исключается. Иными словами, нельзя передать обязательство на уплату части средств. Держатель должен собственноручно подписать документ и зафиксировать своей печатью. После передачи, обязательства по акцепту и авалю сохраняются за держателем. Чтобы снять с себя эти обязательства, ему необходимо сделать пометку на бланке: «без оборота на меня». Тем самым держатель исключает себя из вексельной цепочки. В масштабах оборота это явление расценивается как негативная тенденция, так как ведет к снижению стоимости векселей.

Также у владельца есть право поставить ограничение на дальнейшую передачу векселей, будь то простой вексель банка или другой организации. В этих целях он может поставить на бланке специальную пометку. В этом случае дальнейшее перемещение векселей может осуществляться только на основании договора купли-продажи.

Индоссамент бывает нескольких видов: залоговый, именной, бланковый и инкассовый.

Также есть аналогичная процедура, подразумевающая право передачи обязательств - цессия. Цессия от индоссамента отличается по следующим признакам:

Если индоссамент подразумевает односторонний порядок передачи, то цессия - двусторонний договор об этом же действии.
Индоссамент может не иметь конкретного предъявителя, а цессия направлена на конкретное лицо.
Индоссамент зафиксируется на аллонже или дополнительной пометкой на самом бланке. Порядок цессии предполагает договор купли-продажи или простую надпись на самом бланке.
Индоссамент передает право уплаты долга с гарантией осуществления, а цессия передает лишь само имущественное право без дополнительных гарантий.

Вексель на практике

Подавляющая часть векселей в России принадлежит Сбербанку. Тому есть реальные основания. Именно Сбербанк является держателем около 70 процентов всех вкладов населения. А из вкладов юридических лиц занимает 5 процентов от общего объема. Обладая такими данными, главный банк страны практикует вексельное кредитование юридических лиц и выпускает дисконтные векселя.

В обороте доступны простые, переводные, мультивалютные и процентные векселя. Простой вексель Сбербанка принимается в любом регионе страны в региональных отделениях данного банка. Его первостепенная задача - ускорение оборота средств между субъектами.

Учет векселей

Как выяснилось из вышесказанного, основная функция векселя заключается в денежных средствах, декларируемых им. Такое правило применимо по отношению всех видов ценных бумаг. Допустима ситуация, при которой у держателя векселей возникла необходимость в денежных средствах, но сроки погашения векселя еще не наступили. В этом случае он может передать документ банку и получить за него определенную сумму. Сумма к получению будет отличаться от фактической суммы, так как банк вправе вычесть определенный процент за досрочное получение денег. Эта сумма называется банковским дисконтом.

Сумма дисконта устанавливается самим банком с учетом риска вложений. В первую очередь к сведению принимается платежеспособность держателя.

Также под термином «учет векселей» подразумевается их порядок отражения в бухгалтерском учете организации. Российские субъекты бизнеса ведут бухучет согласно правилам МСФО. По правилам МСФО, купленные организацией векселя отражаются на счете 58.2, который носит название «Долговые ценные бумаги». Если организация сама выпускает и реализует векселя, то применяются счета 66 - для краткосрочных векселей и счет 67 - для долгосрочных.

Если произведена оплата по векселям, то проводки по простому векселю отражаются по дебету на счете 76, по кредиту - на 51. Аналогичный принцип применим и для векселедателей.

Заключение

Использование векселей при расчетах являет собой удобный инструмент как для товарооборота, так и при денежном обороте. На практике векселя решают ряд задач, основными из которых можно отметить следующее:

Как ценная бумага - легка в обороте, упрощает кредитные отношения и иные финансовые операции.
Как разновидность кредита служит удовлетворением взаимных требований между субъектами бизнеса, независимо от того, юридические они лица или физические.
Образец простого векселя помогает совершать сделки без участия денег, но с соблюдением точных сроков и иных обязательств.
Служит гарантом своевременности оплаты за товары и услуги и повышает доверие между участниками сделок.

Также вексельная форма расчетов применима для погашения собственных долговых обязательств физическим лицом. Документ играет даже инвестиционную роль, когда необходимо хранить до указанного срока предъявления. Или его можно продать до наступления срока расчетов и получить за это деньги.

Если в векселе отсутствует один из вышеперечисленных важных сведений, то он теряет финансовую и юридическую силу. Поэтому будьте внимательны при заполнении.

Выпуск и обращение векселей не требует государственной регистрации или страховки. Прибыль по векселям облагается налогом в соответствии с законодательством. Из-за высокой доходности и надежности вексель часто используются в качестве кредитного и .

Виды

Именной вексель — выписываются под конкретного кредитора;
Ордерный вексель — эмитент погашает займ лицу, предъявившему вексель.

Наличие или отсутствие персонификации векселедержателя — единственное различие между долговыми обязательствами этой категории. В остальном правила оформления бумаг подчиняются Единообразному закону о простом и переводном векселе 1930 года и дополнению к нему № 5325 от 1932 года.

В директивах указано, что на бланке должны присутствовать:

вексельная метка;
четкое обязательство погашения долга безотносительно к причинам его выдачи;
размер занимаемой суммы цифрами и прописью без исправлений;
наименование эмитента с его подписью, удостоверяющей вексель;
наименование держателя займа;
дата и время составления документа;
дата и место выплаты долга.

Если между цифровым обозначением суммы займа и ее прописью имеются расхождения, корректным принимается буквенный вариант записи. При наличии в векселе нескольких сумм считается, что ценная бумага выписана на меньшую из них. Допускается начисление процентов по векселю. Ставка за пользование заемными средствами прописывается отдельно или сразу включается в сумму долга. Вексель гасится одним платежом без возможности разделения суммы на части.

Частичное отсутствие реквизитов служит основанием для признания простого векселя юридически ничтожным. Исключением являются ситуации, когда:

Не прописана дата выплат по обязательствам. В таком случае вексель считается действительным до погашения.
Не приведен адрес расчета между сторонами долговых обязательств. В качестве места оплаты займа принимается адрес эмитента.
Не известен адрес векселедателя. Вместо него указывают место составления простого векселя.

Долговые отношения сохраняют юридическую силу, когда одна из сторон, участвовавших при составлении бланка, признается недееспособной. В данном случае права и обязательства переходят правопреемникам отстраненного лица или третьей стороне. С этой целью в законодательстве предусмотрено внесение передаточной подписи — индоссамента. Процедура применяется при смене держателя векселя, новый обладатель бумаги должен лично присутствовать при внесении дополнений в документ и заверить их подписью.

Условия оформления

Нормативно-правовыми актами предусмотрено усиление гарантийных обязательств по ценной бумаге посредством задействования поручителя, в качестве которого обычно выступает банк. Привлечение третьего лица к сделке фиксируется на лицевой стороне векселя или в добавочном бланке. Сведения заверяются подписями уполномоченных представителей банка и печатью структуры, после чего простой вексель вносится на внебалансовый счет кредитной организации.

Поручитель и эмитент ценной бумаги несут ответственность за выплаты по долговым обязательствам. В случае оплаты векселя поручителем к нему переходят права по документу.

Антонина Марсова, юрист ООО «Аудиторская служба “СТЕК”», к.ю.н.

Вексельные расчеты очень популярны среди фирм. Нередко контрагенты используют векселя, не задумываясь об особенностях работы с этими ценными бумагами. Вместе с тем выписать вексель - далеко не то же самое, что выдать заем. С момента оформления этой ценной бумаги отношения партнеров начинает регулировать специальное вексельное законодательство.

Определение векселя содержится в статье 815 Гражданского кодекса. Это ценная бумага, которая удостоверяет ничем не обусловленное обязательство векселедателя выплатить в определенный срок полученные взаймы деньги.

В России действует Федеральный закон от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе». В частности, он устанавливает, что по векселю могут обязываться как организации, так и граждане, в том числе не имеющие статуса индивидуального предпринимателя. Вексель может быть составлен только на бумаге. Бездокументарных векселей в России не бывает. Закон также подтверждает, что на территории России применяется Положение о переводном и простом векселе. Оно было утверждено постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341. Именно этот документ и устанавливает основные правила вексельного оборота в России.

При работе с векселями также полезно обращаться к судебной практике. К примеру, ряд «вексельных» проблем рассмотрен в постановлении пленума ВС РФ и ВАС РФ от 4 декабря 2000 г. № 33/14 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей».

Классификация векселей

Векселя бывают простые и переводные. Простой вексель иногда также называют соло-вексель, а переводной - тратта. Разберемся, чем же различаются эти два типа ценных бумаг. Нередко предприниматели заблуждаются и считают, что переводной вексель можно передавать другим лицам по индоссаменту, а простой - нет. На самом деле различие между ними заключается в другом. При работе с переводным векселем векселедатель и плательщик - разные лица. То есть векселедатель не платит по векселю сам, а предлагает это сделать кому-то другому. В простом векселе векселедатель и плательщик - одно лицо. Поэтому переводной вексель содержит предложение уплатить, а простой вексель - обещание перечислить деньги.

При этом передавать по индоссаменту простой вексель можно точно так же, как переводной.

Продемонстрируем сущность переводного векселя на примере.

Пример
Организация «Плательщик» должна компании «Векселедатель» 100 руб. за поставленные товары. В свою очередь, у компании «Векселедатель» имеется кредитор - фирма «Векселедержатель», сумма долга перед которым также составляет 100 руб. Организация «Векселедатель» в счет своего долга решает выдать компании «Векселедержатель» переводной вексель, который содержит предложение фирме «Плательщик» перечислить по нему 100 руб. Выдавая вексель, организация «Векселедатель» одновременно составляет и передает компании «Векселедержатель» уведомительное письмо, или авизо. В нем она просит фирму «Плательщик» акцептовать и оплатить вексель, с последующим зачетом этой суммы в счет долга по договору поставки.

Заметим, что в настоящее время российские фирмы очень редко используют переводные векселя. Основную часть этих ценных бумаг составляют простые векселя.

Векселя также делят на товарные и финансовые. Причем в законодательстве такой классификации не предусмотрено. Товарный вексель - это бумага, которая выдается в счет оплаты товаров, работ или услуг.

Финансовый вексель - это бумага, которая выдана безотносительно к каким-либо товарам, работам или услугам. С точки зрения вексельного законодательства товарные и финансовые векселя абсолютно равнозначны. Их составляют, выдают, индоссируют и оплачивают в одинаковом порядке. Более того, вексель, который изначально был финансовым, может превратиться в товарный.

Не стоит экономить на бланке

Первый вопрос, который возникает при составлении векселя: нужно ли использовать специальные бланки? Ответ - нет, таких требований не установлено. Вексель, который составлен на простом листе бумаги и содержит все необходимые реквизиты, будет иметь силу.

Первый векселедержатель может не держать вексель у себя, а индоссировать его третьим фирмам. Поэтому, если предприятие рассчитывает на то, что его вексель будет обращаться, нежелательно составлять его на простом листе. Ведь эта бумага ничем не защищена и не дает держателю никаких гарантий. Так, чтобы вексель хорошо обращался, фирме лучше составить его на специальном бланке.

Что делает вексель ценной бумагой?

Вексель должен содержать определенные реквизиты. В случае если в бумаге не хватает хотя бы одного из них, такой документ теряет силу векселя. Однако при этом бумага, оформленная с нарушениями, не становится ничтожной. Документ попросту превращается в долговую расписку.

Следует заметить, что исключением являются такие реквизиты, как срок платежа, место оплаты и составления векселя. Положение о переводном и простом векселе предусматривает следующее:

вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении;
если отсутствует особое указание, место, обозначенное рядом с наименованием плательщика, считается местом платежа и вместе с тем местом жительства плательщика;
если в переводном векселе не указано место его составления, то он считается подписанным по адресу, который обозначен рядом с наименованием векселедателя.

Название векселя

Как ни странно, оно не является обязательным реквизитом. Любой вексель должен содержать так называемую вексельную метку - наименование «вексель». Она должна быть включена в сам текст документа. Метку следует написать на том языке, на котором этот документ составлен. Так, отсутствие в документе названия «вексель» еще не означает, что векселем он не является.

Дата и место составления векселя

Дата - обязательный реквизит векселя. Место - может быть не указано. В этом случае местом составления векселя считается адрес, который обозначен рядом с наименованием векселедателя.

Наименование векселедателя

В принципе в составе обязательных реквизитов наименование векселедателя не числится. Однако обязательным атрибутом документа является его подпись. А значит, необходимо расшифровать, кто именно подписывается. Вексельное законодательство не дает никаких рекомендаций относительно степени индивидуализации векселедателя. Достаточно ли указать только наименование, или еще нужен ОГРН, адрес, какие-либо другие реквизиты - неизвестно. С формальной точки зрения достаточно одного наименования. Однако в этом случае векселедержателю будет проблематично доказать, что ООО «Атлант», указанное в векселе в качестве плательщика, и ООО «Атлант», к которому предъявляются требования об оплате - одно и то же предприятие.

Поэтому обычно в скобках рядом с наименованием плательщика указывают его юридический адрес.

Место платежа

Этот реквизит целесообразно указывать предельно точно. В противном случае предъявить документ к платежу будет затруднительно.

Простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму

Это обязательный вексельный реквизит. Обратите внимание: обещание оплатить документ должно быть безусловным. Это неотъемлемый признак вексельного обязательства. Составитель не может указать в векселе, что оплатит его, например, при условии поставки какого-то количества товаров. В противном случае документ теряет вексельную силу.

Сумма обязательно должна быть денежная. Нельзя производить оплату товарами, золотыми слитками и т. д.

Сумму векселя можно обозначать и прописью, и цифрами. Если один вариант будет отличаться от другого, то приоритет имеет пропись. Если в векселе сумма обозначена несколько раз (прописью или цифрами), то в случае разногласия между этими обозначениями вексель имеет силу лишь на меньшую сумму.

Стоимость векселя можно обозначить как в рублях, так и в другой валюте. Если в документе сумма указана в иностранной валюте, то это не значит, что вексель должен быть оплачен именно в ней. Здесь необходимо понимать разницу между валютой долга и платежа. Первая отражает номинал векселя, а вторая - ту валюту, в которой будут производиться расчеты.

Наименование первого векселедержателя

В векселе обязательно нужно указать наименование того, кому или по чьему приказу следует оплатить вексель. При этом оно должно быть конкретизировано. Так, указывать, например, в этой графе «предъявитель» нельзя.

Срок платежа

Вексель может быть выдан сроком:

по предъявлении - необходимо оплатить в течение года с момента его составления (возможные варианты формулировки: «по предъявлении, но не ранее», «по предъявлении, но не позднее», «по предъявле- нии, но не ранее и не позднее»);
в определенный срок от предъявления - документ должен быть оплачен в течение года со дня его выдачи. При этом векселедатель делает на векселе отметку с датой. Именно от нее начинают считать срок оплаты. Если векселедатель не желает ставить такую отметку в документе, то его отказ удостоверяется протестом. Тогда срок оплаты начинается с даты протеста;
в определенный срок от составления;
на конкретный день.

В векселе должен быть указан только один из вариантов срока платежа. Если документ будет содержать два или более варианта, он лишается вексельной силы.

Если срок платежа в векселе не указан, то он считается выданным сроком по предъявлении.

Подпись векселедателя

Это обязательный реквизит векселя. Подпись не может быть выполнена с помощью каких-либо механических или других технических средств воспроизведения (например, факсимиле). Вексель может быть подписан только собственноручно. Факсимильная подпись на документе будет расценена судом как отсутствие обязательного вексельного реквизита. Если векселедатель - фирма, то документ обычно подписывает ее руководитель. Однако это может сделать и другой человек на основании доверенности (представитель). Долгое время считалось, что вексель недействителен без подписи главного бухгалтера компании. Это мнение основывалось на положениях Федерального закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете». В соответствии с ним все финансовые обязательства организации необходимо скреплять подписью главбуха. Однако судебная практика это опровергает. В пункте 4 постановления пленума Верховного Суда РФ № 33 и пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 14 от 4 декабря 2000 г. № 33/14 указано, что требование статьи 7 Федерального закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» не распространяется на вексельные обязательства. Поэтому векселя, выданные от имени компании, имеют силу и без подписи главного бухгалтера.

Процентная оговорка

Она допустима только при выдаче неопределенно-срочных векселей. То есть речь идет о документах, которые подлежат оплате сроком «по предъявлении» или «во столько-то времени от предъявления». Процентная ставка должна быть указана в векселе. Если в документе не указана конкретная дата, то проценты по нему следует начислять с момента, когда вексель составлен (ст. 5 Положения).

Как выдать собственный вексель

Нередко компании выдают вексель по договору купли-продажи. Разумеется, это неправильно. Ведь собственный вексель не является для векселедателя тем имуществом, которое можно продать. Его стоимостью является не номинал векселя, а цена листка бумаги и чернил, использованных при составлении документа. Поэтому правильно будет составить договор выдачи векселя. Этот вид соглашения не предусмотрен Гражданским кодексом. Однако статья 421 Гражданского кодекса позволяет коммерсантам заключать любые договоры. В договоре выдачи векселя необходимо указать реквизиты документа (дата и номер), его номинал, срок оплаты и проценты (если есть). Также следует прописать, что вексель передается по акту приема-передачи.

Вексель можно выдать и по договору займа. Но только в случае, когда деньги за вексель перечисляются до момента его выдачи или одновременно с ней.

Поскольку договор займа вступит в силу только с момента передачи денег (ст. 807 ГК РФ). И у компании может получиться так, что вексель она уже выдала, а обязательство по его оплате еще не вступило в силу. Очевидно, что такая ситуация не выгодна векселедателю.

Еще одна распространенная ошибка предпринимателей - векселедатель при выдаче документа ставит на нем индоссамент на векселедержателя. Этого делать не стоит. Первый индоссамент появляется на векселе в тот момент, когда его держатель передает документ сторонней компании.

Виды индоссаментов

Бланковый - такой индоссамент, в котором не указано, в пользу кого он сделан. Чаще всего бланковые индоссаменты состоят лишь из одной подписи передающего. Чтобы получить или передать такой вексель, необязательно что-то на нем писать. Достаточно просто вручить его новому владельцу. Любой, кто поставит свою подпись на векселе в качестве индоссанта, будет автоматически включен в круг солидарных должников по этому документу. То есть векселедержатель может пойти за вексельной суммой не к векселедателю, а к индоссанту. При этом последний будет обязан уплатить вексельную сумму. Единственная возможность этого избежать - проставить в индоссаменте безоборотную оговорку (например, «платить такому-то без оборота на нас»). Однако вряд ли покупатель векселя ей обрадуется. Ведь она означает, что индоссант не уверен в платежеспособности векселедателя и пытается обезопасить себя от возможных претензий.

Следующий вид индоссамента - на предъявителя. То есть платить необходимо предъявителю этого векселя. Такой индоссамент имеет силу бланкового.

Именной индоссамент может быть двух видов:

«платите такому-то или его приказу»;
«платите такому-то, но не его приказу».

Во втором случае вексель можно передать в общегражданском порядке, то есть по договору уступки права (цессии).

Рассмотрим, чем отличается уступка права от индоссамента. Прежде всего нужно отметить, что уступивший право требования несет ответственность только за действительность векселя, но не за его оплату. Так, если должник (векселедатель) по каким-то причинам не оплатит документ, то к цеденту никакие требования предъявить нельзя. А компания, которая передает вексель по индоссаменту, отвечает за его действительность и оплату. Исключение составляет случай, когда документ содержит безоборотную оговорку.

Препоручительный индоссамент свидетельствует о том, что держатель векселя не является его полноправным владельцем. Он выступает в качестве поверенного, которому дали поручение получить по документу деньги.

Залоговый индоссамент может проставляться при передаче векселя в залог. Его держатель обладает всеми правами по векселю. Однако индоссамент, проставленный им, будет иметь силу препоручительного.

Вопросы оплаты

При предъявлении векселя к платежу компания может столкнуться с некоторыми трудностями. Можно выделить несколько вопросов, которые наиболее часто волнуют коммерсантов:

1. Нужно ли отдавать оригинал векселя должнику при предъявлении его к платежу?

Положение о переводном и простом векселе устанавливает, что плательщик вправе потребовать передать ему вексель одновременно с платежом или после него. Если векселедержатель вручит вексель до момента оплаты, он потеряет все права по нему и сможет полагаться только на честность должника.

2. Что необходимо предпринять векселедержателю, если векселедатель не платит?

Отказ от оплаты следует удостоверить особым актом - протестом в неплатеже, который составляет нотариус. Однако векселедержатель вправе потребовать оплаты через суд, даже если протест в неплатеже не составлен. Это подтверждает и судебная практика, в частности постановление ВАС РФ от 13 июля 2004 г. № 3369/04.

3. Что произойдет, если срок предъявления векселя к оплате будет пропущен?

В этом случае векселедержатель не теряет право требовать оплаты по векселю. Оно сохраняется в течение трех лет. Однако векселедержатель может потребовать оплаты документа только от акцептанта переводного векселя или от векселедателя простого. Какие-либо претензии к индоссантам, авалистам и другим, обязанным по векселю, «опоздавший» предъявить не вправе.

Вексель — это долговое денежное обязательство, выданное должником (векселедателем) кредитору (векселеполучателю). Данный документ, призванный зафиксировать наличие задолженности заемщика перед кредитором, заполняется в письменной форме в соответствие с требованиями законодательства. Вексель - это ценная бумага и отсутствие у него обязательных реквизитов (наименование векселя, обязательство его оплатить, размер вексельной суммы, срок оплаты, данные плательщика и получателя денег, подпись векселедателя и другое) делает его недействительным. В зависимости от того, сколько сторон участвуют в сделке, различают простой и переводной вексель. Соло-вексель (простой) подразумевает, что в сделке участвуют две стороны: векселедатель (должник) и векселедержатель (кредитор). То есть плательщик и векселедатель - одно лицо. По сути, это долговая расписка. В простом векселе содержится личное обязательство векселедателя оплатить долг, в переводном - указание третьему лицу оплаты векселя.

Схема обращения простого векселя

Покупатель товара (получатель услуги) выдает вексель продавцу как подтверждение его обязательств оплаты за отгруженный товар (оказанную услугу);

Продавец (векселедержатель) отгружает товар или оказывает услуги заказчику (векселедателю);

Продавец в установленный срок предъявляет вексель к оплате;

Покупатель оплачивает поставленный товар (выполненные услуги) - гасит вексель.

А тратта-вексель (переводной) подразумевает участие трех сторон: векселедержателя, векселедателя (должник первого векселедержателя), плательщика (должник векселедателя). Переводной вексель выписывает трассант (например, покупатель товара) на имя ремитента (продавца товара и получателя средств). В таком векселе содержится письменный приказ банку (трассату) выплатить ремитенту вексельную сумму.

Пример. Сравнение простого и переводного векселя.

Оптовый продавец фруктов закупает у сельхозпроизводителя партию яблок на сумму 10 тыс. рублей. Но расплатиться сразу он не может, так как средства поступят только после продажи партии товара в розничные магазины. Оптовик может предоставить сельхозпроизводителю простой вексель, в котором обязуется оплатить товар (с процентом за отсрочку) к указанному сроку. Также оптовый продавец может использовать переводной вексель, в котором обязует расплатиться уже своего должника. Розничный магазин задолжал оптовику 20 тыс. рублей за предыдущую партию фруктов и теперь последний может «перенаправить» свой долг (10 тыс.рублей + процент) ему.

Обязательные реквизиты простого векселя

наименование векселя (простой). Расположено в верхней части векселя;

место и дату составления;

размер вексельной суммы (цифрами и/или прописью). Вексель может быть выписан с учетом процентов, которые могут быть либо включены в вексельную сумму, либо указаны отдельно;

личное обязательство должника оплатить вексельную сумму к указанной дате;

наименование и адрес получателя платежа;

срок платежа. Есть несколько вариантов: по предъявлении векселя, в течение какого-то времени от предъявления, в течение определенного времени после составления, в определенный день. Если срок платежа в векселе не указан, то это означает, что он подлежит оплате по предъявлении в течение 1 года с момента выставления векселя;

место платежа (по умолчанию - местонахождение плательщика);

подпись векселедателя (в нижнем углу векселя, рукописным путем). Если векселедатель - юрлицо, то подписи ставят директор и главбух, а рядом - печать организации.

Также на лицевой стороне векселя может быть аваль - вексельное поручительство, гарантия платежа по векселю третьего лица. Может потребоваться, когда платежеспособность векселедателя вызывает сомнения.

Образец простого векселя

Заявка на кредит для бизнеса

Ваша заявка будет отправлена в несколько банков в вашем городе, которые занимаются кредитованием малого бизнеса. Можно выбрать один или сразу несколько банков.