Бланк заявления на патент год. Патентное налогообложение – вариант оптимизировать налоговую нагрузку на ИП. Как заполнять заявление на патент ИП

Доброго времени суток! Сегодня я напишу статью о ПСН (), а именно о том как я лично получал патент в 2016 году для розничной торговли. Получение .

Получилось так что у меня своя организация и , организация занимается строительно-монтажными работами и изначально я магазин открыл именно на свое ООО “МонтажЖилСтрой” предварительно открыв для него .

Хотелось, чтобы все было на одной форме собственности, о боже как я ошибся. Дело в том что площадь магазина довольно большая и размер налога на ЕНВД составил 63 000 руб. если честно для магазина довольно многовато.

Даже уменьшая на страховые взносы (что можно делать не более 50% от размера налога который подлежит к уплате), в итоге получился размер налога 31 500 руб. за квартал.

Такого поворота событий я конечно не ожидал и все от того, что я сразу не рассмотрел разные варианты открытия магазина.

И вот, проведя все расчеты я пришел к мнению, что мне проще перевести магазин на себя, то есть на свое ИП и приобрести патент. Стоимость патента на 11 месяцев мне обходится в 36 548 руб.

На тему патента у меня написано много статей и все казалось бы просто, заполнить заявление по форме №26.5-1 и сдать его в налоговую. В заявлении вроде все было понятно и я его заполнил довольно быстро. Вы удивитесь, я ходил в налоговую 3 раза пока сдал наконец-то документы на получение патента.

Сдавать документы необходимо за 11 дней до начала применения патента. И что довольно важно, применять патент можно только с начала нового месяца. Я изначально хотел с 21.01.2016 и эта была одной из ошибок, в моем случае начать применение патента я мог не раньше 01.02.2016

Следующая ошибка была в том, что я указал вид деятельности и НЕ ПРАВИЛЬНО, тут я испытал некоторый шок. В своих статьях я указывал, что заполнить заявление не составит проблем, на самом деле как видите у самого возникли проблемы.

Так, что давайте рассмотрим как правильно заполнить заявление на ПСН для розничной торговли:

Образец заполнение форма №26.5-1

Заполняя заявление о постановке на учет налога ПСН для розничной торговли из всей формы заявления нам потребуется всего 3 листа:

Образец заполнения заявления №26.5-1 страница №1

Образец заполнения заявления №26.5-1 страница №2

Образец заполнения заявления №26.5-1 страница №3

Так же к заявлению необходимо сделать приложение договора аренды помещения по адресу где Вы открываете свою торговую точку (напомню, что ПСН можно применять в розничной торговле если площадь магазина не превышает 50 кв.м.).

Заявление необходимо подготовить в двух экземплярах

Как выглядит патент для ИП

Как Вы понимаете упорством и несколькими стрессами я все-таки получил патент на розничную торговлю. Тут меня в очередной раз взяло удивление, я был уверен, что патент выглядит что-то типа свидетельства ОГРН или ИНН.

Но внешний вид патента для ИП намного проще и больше похож на обычное уведомление:

Внешний вид патента ИП страница №1

Внешний вид патента ИП страница №2

Вот так выглядит патент для розничной торговли ИП.

На этом пожалуй все. Надеюсь, что моя статья поможет кому-нибудь избежать ошибок при получении патента.

В настоящее время многие предприниматели для перехода на патентную систему налогообложения для ИП, расчета патента, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию , попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут . Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

Если после статьи остались вопросы, то задавайте их в комментарии и группу ВК “

Оформленное заявление предпринимателю нужно представить в ИФНС по месту жительства не позже, чем за 10 рабочих дней до начала ведения патентной деятельности.

Если ИП планирует вести бизнес на в регионе, где он не состоит на учете по месту жительства, заявление следует подать в любую ИФНС этого региона. Предприниматель, собирающийся применять ПСН в нескольких регионах, должен получить патент в каждом из них.

В самом бланке заявления ИП указывает желаемую дату начала действия патента, причем такая дата может наступать позже, чем через 10 дней со дня подачи формы.

Перейти на ПСН можно сразу при . Для этого заявление подаётся вместе с комплектом регистрационных документов.

Как заполнять заявление на патент ИП

Заявление на получение патента содержит 5 страниц:

титульная страница (для идентификационных данных о физлице и сроке действия);
наименование вида деятельности;
сведения о месте ведения бизнеса;
сведения о транспортных средствах (для перевозки грузов или пассажиров);
сведения об используемых объектах (для розничной торговли; услуг общепита и пр.).

Заявление нельзя оформить на несколько лет, допустимый максимум – 1 календарный год. По окончании года нужно будет подавать новый бланк.

Полное название и код вида деятельности указывается в соответствии с Классификатором , утвержденным приказом ФНС от 15.01.2013 №ММВ-7-3/9@. Код состоит из шести цифр, чтобы его найти, нужно знать номер выбранного направления деятельности согласно ст. 346.43 НК РФ и код региона.

При заполнении заявления следует придерживаться общих требований, установленных для документов, предъявляемых в ФНС. В частности, при внесении наименования вида деятельности следует использовать следующие способы записи:

если слово целиком не поместилось на строке, знак переноса не ставится, а оставшаяся часть слова записывается с первой клетки новой строки;
не поместившееся слово (несколько слов) записывают с первой клетки новой строки, при этом пустые клетки, оставшиеся в предыдущей строке, считаются одиночным пробелом;
если слово закончилось в последней клетке строки, то следующее слово нужно записывать со второй ячейки новой строки, первая пустая ячейка будет являться пробелом.

Стандартная ставка для патента – 6%, но в рамках вновь созданные ИП имеют право работать по нулевой ставке. Кроме того, пониженная налоговая ставка предусмотрена для республики Крым и Севастополя – 4%.

Образец заполнения формы 26.5-1

1 страница

2 страница

3 страница

Форма ЕНВД-4: заявление о снятии ИП с учета ЕНВД
Образец патента для ИП (форма 26.5-П)
Форма ЕНВД-3: заявление о снятии ООО с учета ЕНВД
Уведомление о переходе на УСН в 2019 году
Образец заполнения уведомления о переходе на УСН

Как получить патент для ИП? Такой вопрос волнует многих предпринимателей. Ведь патентная система является одной их форм налоговой оптимизации и может сократить налоговую нагрузку на бизнес.

Патент для ИП был разработан в целях выведения из тени доходов тех коммерсантов, которые сложно поддаются администрированию. Это парикмахеры, репетиторы, частные мастера, перевозчики и пр.

Патентная система налогообложения распространяется на ограниченный круг видов деятельности. Их полный перечень определяется на региональном уровне. Деятельность патента для ИП распространяется на следующие виды деятельности:

бытовые услуги;
общепит;
розничная торговля;
грузоперевозки;
репетиторство;
мелкое производство и с/х (производство кожи, молока, рыбоводство, консервирование и др.);
ритуальные услуги;
платные туалеты.

Что такое патент? Это документ, который выдается налогоплательщику ФНС после подачи им соответствующего заявления. Он подтверждает легальность ведения предпринимательской деятельности и действует в ограниченных временных рамках: от месяца до года.

Патент нужно приобретать на каждый вид деятельности и для каждого города, в котором ИП ведет бизнес. Исключение составляют грузоперевозки: они из-за специфики бизнеса могут работать в нескольких регионах.

Патент заменяет несколько налогов: НДС, НДФЛ и налог на имущество. Ведение бухгалтерского учета не входит в обязанности предпринимателя на спецрежимах и на ПСН, в частности. Еще один значимый плюс ПСН – предприниматель не должен использовать ККМ и нести затраты, связанные с обслуживанием кассы.

Также важным преимуществом ПСН является тот факт, что отчетность в рамках данного режима не сдается. Специальная форма налоговой декларации для патента отсутствует. Это освобождает предпринимателя от бумажной волокиты и позволяет ему сосредоточиться на бизнес-задачах.

На практике предприниматель может совмещать несколько налоговых режимов: УСН и ПСН, ЕНВД и ПСН, или ОСНО и ПСН. Например, ИП занимается торговлей стройматериалов. При продаже их в розницу он может использовать ПСН, при оптовой торговле – УСН. В этом случае он обязан сдавать отчетность, предусмотренную указанными налоговыми режимами. Отчетность на упрощенке и общем режиме сдается по итогам года.

Патентная система налогообложения или ПСН – самый молодой налоговый режим в России. До 2013 года он именовался УСН на основе патента. ПСН можно рассматривать в качестве альтернативы действующего в России ЕНВД. В некоторых регионах вмененка уже не применяется (в частности, в Москве). В обозримой перспективе ожидается, что ЕНВД отменят вовсе, а на его место придет ПСН.

Между ПСН и ЕНВД есть 1 важная общая черта: налог в обоих случаях уплачивается не на основании реально полученной прибыли, а на основе потенциально возможного для данного вида деятельности. При этом патентная система налогообложения разрешена к применению только ИП. Компании лишены права перейти на данный режим. Еще одним отличием патента от вмененки является то, что на ЕНВД нужно сдавать ежеквартальную отчетность, а для патента она не предусмотрена.

ПСН может применять ИП, использующими наемный труд. Но количество работников индивидуального предпринимателя должно быть не больше 15 человек. В противном случае он утратит право на применение ПСН. Еще одно ограничение касается потенциального размера выручки ИП. В 2016 году оно не должно превышать порогового значения в 79,74 млн руб.

Для того, чтобы ИП не превышал лимит по доходности, он должен вести КУДиР. В нее необходимо вносить все поступления в кассу или на расчетный счет ИП. Книгу не нужно заверять в налоговой, но она может понадобиться на случай проверки инспекторами.

Если у ИП куплено сразу несколько патентов по разным видам деятельности, то он обязан заполнять КУДиР для каждого их них по отдельности.

Как перейти на патент

Патентная система налогообложения система налогообложения для ИП является добровольной. Переход на нее осуществляется на основании заявления налогоплательщика, поданого в ФНС по месту ведения бизнеса.

Заявление по установленной форме на патент для ИП нужно подать за 10 дней до начала соответствующей деятельности.

Заявление на патент включает в себя следующие разделы:

сведения о предпринимателе (ИНН, ОГРНИП,адрес регистрации);
виды деятельности, на которые будет приобретаться патент;
данные о месте ведения бизнеса, наличии работников;
сведения об используемом автотранспорте (для ИП, планирующих оказание транспортных услуг);
сведения о торговой площади или площади кафе.

Образец заявления на использование патента можно найти на сайте налоговой или взять бланк непосредственно у специалиста ФНС. Передать документы можно при личном визите в налоговую, через Интернет или заказным письмом.

Стоит учитывать, что документы для получения патента не исчерпываются одним заявлением. При личном визите предпринимателя в ФНС при себе также желательно иметь паспорт, ИНН и ОГРНИП.

Не позднее, чем через 5 рабочих дней после поступления документов в ФНС предприниматель должен получить патент на руки.

Патент можно оформить на срок от 1 месяца до 1 года. Но нужно учитывать, что он будет действовать только до конца календарного года. Так, в июле 2016 года можно купить патент только до 31 декабря 2016 года. В 2017 году нужно будет оформлять новый документ.

Стоимость патента в 2016 году

Сколько стоит патент для ИП на 2016 год? Ответ на этот вопрос зависит от следующих факторов:

вида деятельности предпринимателя;
региона ведения бизнеса;
величины физических показателей;
срока действия патента.

Для этого потенциальную доходность для конкретного вида бизнеса нужно умножить на налоговую ставку и на количество месяцев ведения деятельности.

Для ПСН ставка установлена в размере 6%.

Максимальная стоимость патента для ИП составляет 1 млн руб. Ежегодно указанное значение корректируется федеральными властями на коэффициент-дефлятор. В 2016 году он установлен на уровне 1,329. Соответственно, максимальный размер доходности сейчас составляет 1329000 руб., а наибольшая сумма налога – 79740 руб. До 2015 года также действовал минимальный порог доходности в 100 тыс. руб., но теперь он не используется.

Потенциальная доходность для каждого вида бизнеса определяется на уровне субъектов РФ. Например, годовой патент на оказание парикмахерских услуг в Москве будет стоить 54000 руб. А патент на ремонт жилья в Тульской области для ИП с 5 наемными работниками обойдется в 14850 руб. за 12 месяцев. Производить самостоятельный расчет не имеет смысла: лучше всего воспользоваться онлайн-сервисом ФНС, который производит автоматические вычисления для каждого территориального образования.

В качестве физических показателей могут выступать: количество работников, площадь торгового зала, количество машин, расположение торговой точки. Если физические показатели уменьшились, то новый расчет стоимости патента в целях уменьшения налога не производится.

Как оплатить патент

Как оплатить патент? Сделать это можно через расчетный счет ИП или в любом отделении банка. Заполнить платежное поручение можно с помощью специального онлайн сервиса от налоговой службы.

Порядок оплаты патента зависит от сроков, на которые он оформляется. Если он оформлен на период до полугода, то заплатить весь налог нужно не позднее, чем он действует. Если же патент приобретается на более длительный срок (до года), то платеж разбивается на 2 части:

1/3 вносится авансом до истечения 90 дней после оформления документа;
2/3 – до окончания его действия.

Важно понимать, что в случае несвоевременной уплаты патента ИП слетает с данного режима. Он обязан будет заплатить налоги по правилам ОСНО или УСН. Но сейчас рассматривается законопроект, предполагающий введение штрафа за неуплату стоимости патента, а не снятие с учета.

Если предприниматель утрачивает право на применение ПСН, или закончился срок действия патента, то он автоматически переводится на ОСНО (если только до начала года не подавал заявление о переходе на упрощенку).

В некоторых регионах для новых ИП, задействованных в научной, социальной или производственной сфере, установлены налоговые каникулы. Они подразумевают освобождение впервые зарегистрированных предпринимателей от уплаты стоимости патента на срок 1-2 года.

Таким образом, ПСН – весьма выгодные налоговый режим для представителей малого бизнеса с позиции налоговой нагрузки. Он позволяет не тратить время на подготовку отчетности. Между тем, есть один важный недостаток работы ИП на патенте: предприниматель не может уменьшить налог на уплаченные взносы в ПФР.

Индивидуальный предприниматель, решивший совершить переход на патентую систему налогообложения, должен подать в налоговый орган заявление на патент формы № 26.5-1. Подать заявление на патент нужно за позднее 10 дней до предполагаемого начала работы в любое время в течение календарного года.

Переход на ПСН с другой системы налогообложения по тому же виду деятельности возможен лишь с начала следующего года. А открыть другой можно в течение года.

Форма заявления на патент

Предоставить заявление в налоговый орган можно лично, через представителя или по почте. Форма заявления является рекомендуемой, предприниматель может использовать и произвольную форму, которая содержит все необходимые реквизиты.

Скачать форму № 26.5-1, утвержденную приказом ФНС России № ММБ-7-3/591@ от 22.12.2015 г., можно по ссылке Бланк заявления на патент для ИП на 2017 год. В приведенной форме заполняются только 14те показатели, которые актуальны для ИП.

Подать уведомление о переходе на ПСН можно вместе с и в случае, если регистрирующая налоговая и ФНС по месту ведения деятельности совпадают.

Бланк заявления на патент

Вы можете заполнить заявление на патент 2017 онлайн в одном из сервисов (преимущественно платных), на компьютере или от руки. Бланк заявления на патент для ИП на 2016 год состоит из пяти листов:

Титульный лист бланка заявления на патентную систему налогообложения 2017

2 стр. заявления на патент для ИП в 2017 году

3 стр. образца заявления на патент 2017 года

Заявление на патент для ИП, 4 страница

Как заполнить заявление на патент 2017 года и подать в налоговую? Обратите внимание на следующее:

На титульном листе заявления указывается ИНН предпринимателя, номер (код) налогового органа, фамилия, имя, отчество предпринимателя полностью, его номер в ЕГРИП и домашний адрес. Печать ставить не нужно.
Заполняя дату начала и окончания действия патента, следует учитывать, что начало должно совпадать с первым днем месяца, а окончание с последним днем указываемого месяца.
При подаче заявления лично, нужно поставить 1 в разделе «Достоверность … подтверждаю», указать номер контактного телефона, подпись и дату подачи документа. При представлении через представителя – прописывается ФИО представителя, наименование и данные доверенности.
На странице 2 следует указать наименование и идентификационный код вида предпринимательской деятельности, указанные в Законе субъекта РФ. Вы можете указывать любые идентификационные коды и наименования всех видов деятельности во всех субъектах (подробнее видах деятельности в статье ). Далее указывается, есть ли наемные работники и их количество.
На страницах 3, 4, 5 конкретизируются показатели предпринимательской деятельности: коды и количество транспорта, площади помещений и объектов. Заполняются только нужные строки (т.е. если для вашего вида деятельности это актуально).

Образец заполнения заявления на патент

Надеюсь, что теперь вы без труда заполните заявление на патент быстро и правильно. Особенности применения патента для различных видов деятельности постоянно разъясняют налоговые и финансовые органы. А удачно подытожит эту статью полезное видео:

Получайте новые статьи «Все для ИП» к себе на почту:

В чем же ее основные преимущества по сравнению с УСН?
Если УСН предусматривает только определенные налоговые послабления для молодого предпринимателя, то ПСН в свою очередь не требует сдачи налоговых деклараций, использования контроль-кассовой техники (но, к сожалению, только до 1 июля 2018 г), необходимо вести только книгу доходов и расходов. Патентная система налогообложения подразумевает покупку патента, который заменяет все налоги. Патент выдается на срок от 1 месяца до 1 года, и его стоимость является фиксированной, то есть не зависит от доходов и расходов.

Необходимо помнить, что данная система является выгодной, если Ваш реальный доход больше, чем установленный законом для Вашего вида деятельности, иначе Вы будете работать в минус. Помните, что патент не освобождает от уплаты страховых взносов «за себя».
Для перехода на патентную систему необходимо предоставить в ФНС соответствующее заявление на патент.

В 2018 году патент доступен для 63 видов деятельности. Перед тем, как заполнять заявление, убедитесь, что Ваш вид деятельности входит в перечень видов деятельности для патента. Так же необходимо помнить, что на ПСН не могут перейти ИП, у которых больше 15 наемных работников.

Если Вы пришли к выводу, что ПСН в Вашем случае - это самый оптимальный вариант, то надо подать в инспекцию заявление на получение патента, для этого ФСН утверждена специальная форма 26.5-1.

Вы можете воспользоваться он-лайн сервисом «Документовед», в котором Вы легко найдете образец заполнения формы 26.5 1, а также сможете в один клик скачать заявление на получение патента для ИП на 2018 год.

Как заполнить заявление на получение патента для ИП?

Форма 26.5-1 может быть заполнен как с помощью компьютера, так и от руки с использованием черной пасты. Образец заполнения формы 26.5 1 для ИП в нашей пошаговой инструкции содержит все необходимые элементы, и поможет Вам самостоятельно заполнить все графы.

Форма 26.5-1. на получение патента состоит из пяти страниц:

титульная, для сообщения идентификационных сведений о физическом лице и сроке действия;
вид деятельности;
место ведения бизнеса;
сведения о транспортных средствах (при выборе перевозки грузов и пассажиров);
сведения об объектах, используемых в бизнесе (для сдачи в аренду помещений; розничной торговли; оказании услуг общепита).

Первые три страницы заполняют все заявители, а страницы, содержащие информацию о транспорте или об объектах торговли и общепита, только при выборе соответствующего направления бизнеса.

Заполняя титульный лист, предприниматель указывает:

свой ИНН;
Код налогового органа;
свои ФИО;
ОГРНИП.

Образец заполнения формы 26.5 1 для ИП: пошаговый разбор.

Затем ИП указывает свой полный адрес регистрации. В этом блоке все пустые клетки также нужно отметить знаком «-».

После адреса необходимо указать, на какое количество месяцев приобретается патент и дату, с которой он начинает действовать. Затем проставляется на скольких страницах составлен документ.

Обратите внимание: разрешение нельзя получить сразу на несколько лет, максимум - на один календарный год. Если Вы хотите оформить годовое разрешение на ПСН, то укажите 12 месяцев, а срок действия - с первого января. По окончании текущего года придётся подавать новую заявку.

В левой части бланка требуется проставить цифровой код, обозначающий кто подает документ в налоговую:

1 - предприниматель.
2 - представитель.

На втором листе в верхней части указывается ИНН индивидуального предпринимателя и номер листа. Затем прописными буквами указывается наименование выбранного вида деятельности и его код согласно классификатору.

Затем записывается, будет ли осуществляться выбранная деятельность лично или с привлечением других работников. Если работники не привлекаются в графе о средней численности проставляется «0». Далее указывается ставка налога, для примера приведен образец заполнения формы 26.5 1

На следующем листе в верхней части снова указывается ИНН индивидуального предпринимателя. Затем на странице расположены три блока, в которые нужно вписать код ОКТМО и адреса, где будет происходить деятельность. Обратите внимание на образец заполнения формы 26.5 1 - во всех пустых клеточках стоят прочерки.

Следующие 2 листа заполняются только в том случае, если бы выбран соответствующий вид деятельности. На них необходимо указать:

При использовании транспорта - его вид и количество;
При сдаче в аренду - тип и площадь помещений;
При розничной торговле в помещениях с и без торгового зала - его тип и площадь;
При нестационарной торговле - тип и количество торговых мест;
При оказании услуг питания - тип объектов и их площадь.

Надеемся, что Вам оказался полезен наш Образец заполнения формы 26.5 1 для ИП, и Вы заполните заявление без единой ошибки.
Расчет стоимости патента ИП

Заполнить заявление на Патент для ИП онлайн

Переход на патентную систему налогообложения позволит устранить обязанность по расчету и перечислению в бюджет других налоговых сборов и платежей. Кроме того, исчезает необходимость заполнять и направлять в ИФНС регулярную отчетность. Стоимость патента определяется региональными властями (цены в Москве могут отличаться даже от прайса, установленного в Московской области) исходя из экономических показателей субъекта РФ, возможного годового дохода предпринимателя.

Особенности получения патента в 2018 году
При получении патента для ИП на 2018 год (актуально как для Москвы и Московской области, так и для других субъектов РФ) нужно учитывать следующие условия и требования:

для перехода на патентную систему гражданин должен быть зарегистрирован в качестве ИП - этот факт подтверждается выпиской ЕГРИП;
при получении патента для ИП будет учитываться среднесписочная численность сотрудников - если штат по всем видам деятельности превысил 15 человек, переход на патентную систему будет невозможен;
допускается получение патента сразу на несколько видов деятельности, указанных в НК РФ;
не допускается совмещение патента с иными формами налогообложения - этот факт будет проверяться при подаче заявления в ИФНС;
заявление в ИФНС нужно подать не позднее 10 дней до даты перехода на патентную схему налогообложения (обращение с заявлением допускается в любой момент в пределах календарного года).

Процедура получения патента для ИП в Московской области и других субъектах РФ включает в себя обращения с заявлением в ИФНС по месту регистрации (можно сделать это через портал госуслуг). Заявление составляется по форме 26.5-1 и не требует нотариального удостоверения (кроме случаев, когда документы будут направлены по почте). Быстро и правильно заполнить образец формы 26.5-1 можно с помощью сервиса Документовед.

Предприниматель может обратиться с заявлением самостоятельно либо через представителя по доверенности. Также заявление можно подать через портал госуслуг или через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС (при наличии регистрации на сайте и электронной цифровой подписи).

Условия для получения патента
При рассмотрении заявления могут устанавливаться основания для отказа в переходе на патентный режим:

если заявленный вид предпринимательской деятельности не позволяет использовать патент (все виды деятельности утверждают нормативным актом субъекта РФ);
если в бланке заявления указан неверный срок действия патента - закон допускает выдачу патентов только на срок не более одного года;
отсутствуют основания для получения патента (например, в случае численности персонала более 15 человек);
если у предпринимателя существует задолженность по налогам, начисленным с использованием патентной схемы.

После получения патента сохраняется обязанность представления отчетов в отношении наемного персонала. Например, сдается форма о средней численности сотрудников за предыдущий год, а также ежеквартально заполняется бланк 4-ФСС по лицам, принятым ИП на работу. Если предприниматель не использует труд наемных работников, указанные формы не представляются.

После истечения срока действия патента ИП может вновь обратиться в ИФНС для использования этой схемы налогообложения. Для этого нужно заново заполнить форму 26.5-1 по общим правилам.