Как заработать на своих изобретениях. Патентная система налогообложения: сколько платить и как перейти. Кому подходит патентная система налогообложения
За последние пару лет в вашей голове накопилось несколько перспективных идей, но нет возможности для их реализации. Вы готовы продать свои изобретения, но считаете, что их никто не купит? - к счастью вы ошибаетесь! При помощи нашего сайта множество ваших единомышленников уже смогли неплохо подзаработать на своих изобретениях.
Некоторым повезло больше, их нашли крупные инвесторы, и они теперь стабильно получают процент от общей прибыли по проекту. Другие оказались менее везучими, их работы были куплены для дальнейшей монетизации посетителями сайта. В любом случае вопрос, как заработать изобретателю, теперь решен. Каждый из вас может стать участником клуба изобретателей и выйти на достойный заработок благодаря своим способностям.
Кого мы принимаем в свою команду?
Все кто чувствует в себе потенциал изобретателя, кто имеет одну или несколько перспективных идей, кого интересуют современные тенденции и инновационные разработки могут зарегистрироваться в нашем сообществе. Независимо от уровня вашего мастерства вы станете неотъемлемым звеном цепочки и сможете зарабатывать на том, что для вас действительно важно.
Как вы сможете показать замысел покупателям?
После регистрации для вас будет открыт доступ к персональному кабинету. Опубликуйте там идеи и их увидят все посетители сайта в новостной ленте. Больше половины посетителей - инвесторы, которые ищут таких как вы.
Не ждите, что вам принесут деньги на тарелочке. Действуйте и убедитесь сами, что заработать изобретателю не так уж и сложно!
Патентная система налогообложения введена с 1 января 2013 года в отношении ряда видов деятельности, осуществляемых индивидуальными предпринимателями. Этот специальный налоговый режим могут применять только индивидуальные предприниматели, ведущие свою деятельность в том регионе, где законом субъекта Российской Федерации принято решение о введении патентной системы налогообложения. ПСН призвана максимально облегчить жизнь ИП, она предусматривает освобождение предпринимателя от ряда налогов, является добровольной и может совмещаться с другими режимами налогообложения.
Удобство является основным преимуществом патента. Купил патент индивидуального предпринимателя и появляться в налоговой больше нет необходимости. Ни деклараций, ни налогов, одни лишь страховые взносы . Именно поэтому, ещё на старте, многие бизнесмены поспешили приобрести заветные патенты.
При применении патентной системы налогообложения индивидуальные предприниматели вправе не вести бухгалтерский учет, а также могут не применять ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов или расчетов с использованием платежных карт.
Расчет суммы налога, подлежащего уплате, производится налоговым органом непосредственно в патенте и, соответственно, является понятным для налогоплательщика.
Таким образом, налицо преимущества применения патентной системы налогообложения в ее простоте, прозрачности, возможности применения по многим видам предпринимательской деятельности.
Перечень видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению в рамках патентной системы налогообложения, ограничен. Чтобы узнать какие виды услуг подпадают под действие патентной системы налогообложения в конкретном субъекте Российской Федерации, необходимо ознакомиться с законом, регулирующим применение специального налогового режима в этом субъекте. В этом Вам поможет Классификатор видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законом субъекта РФ предусмотрено применение патентной системы налогообложения (КВПДП) , содержащий виды патентов для ИП и законы субъектов РФ, которыми предусмотрено применение патентной системы налогообложения.Индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения, освобождаются от уплаты трех налогов: НДС, НДФЛ, налога на имущество физических лиц.
Применять патентную систему налогообложения имеют право только индивидуальные предприниматели с доходом до 60 млн. руб., средняя численность наемных работников которых, по всем видам деятельности не превышает 15 человек. За них нужно продолжать платить страховые взносы в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования. Индивидуальный предприниматель на патентной системе налогообложения обязан вести Книгу учета доходов.
Патент выдается с любой даты, на период от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года. Это означает, что патент на год можно получить только с начала года.
Налоговый период патента для ИП - один календарный год. Если патент выдан на срок менее календарного года, налоговым периодом признается срок, на который выдан патент. В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента, налоговым периодом признается период с начала действия патента до даты прекращения такой деятельности.
Ставка налога составляет 6% и не зависит от размера фактически полученного индивидуальным предпринимателем дохода, а определяется исходя из суммы установленного по каждому виду деятельности потенциально возможного к получению годового дохода, определённого законом субъекта РФ. Чтобы узнать сумму потенциально возможного к получению годового дохода и рассчитать сколько стоит патент для ИП, необходимо ознакомиться с законом, регулирующим применение специального налогового режима в этом субъекте Российской Федерации или воспользоваться калькулятором расчета стоимости патента для ИП, который представлен в данной статье.
Пример расчета стоимости патента, срок действия которого 12 месяцев:
ПД * 6% = СП
где ПД - потенциально возможный к получению доход, 6% - ставка налога, СП - стоимость патента для ИП.
Рассмотрим размер стоимости годового патента на выполнение переводов с одного языка на другой без наемных работников в Ростовской области:
100000руб. * 6% = 6000руб.
Если патент выдан менее чем на год, например, патент ИП на 2016 год при переходе на ПСН с мая месяца:
(ПД / 12 месяцев * количество месяцев срока, на который выдан патент) * 6% = СП
(100000руб. / 12 * 8) * 6% = 4000руб.
ПЕРЕХОД В ПОЛНОЭКРАННЫЙ РЕЖИМ
Для перехода на патентную систему налогообложения необходимо не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения подать соответствующее заявление - форма 26.5 1 .
Заявление на патент можно подать одновременно с регистрацией ИП , либо не позднее чем за 10 дней до начала применения ИП патентной системы налогообложения (п. 2 ст. 346.45 НК РФ). При ведении ИП нескольких видов предпринимательской деятельности патент необходимо приобретать на каждый из видов деятельности отдельно. При осуществлении деятельности по месту жительства заявление подается в налоговый орган по месту жительства, а при осуществлении деятельности в субъекте РФ, в котором предприниматель на налоговом учете не стоит, ИП заявление на патент подает в любой территориальный налоговый орган этого субъекта РФ по своему выбору. Срок выдачи патента налоговым органом - 5 дней со дня подачи заявления на получение патента.
Индивидуальный предприниматель, перешедший на патентную систему налогообложения, производит уплату налога по месту постановки на учет в налоговом органе.
В случае если патент получен на срок до 6 месяцев:
Чтобы продлить патент ИП на следующий год, необходимо в срок до 20 декабря текущего года подать заявление в территориальный налоговый орган. Патент оплачивается на реквизиты той налоговой инспекции, в которой он получен. Продление патента должно производится своевременно. Если патент не был уплачен в установленные сроки или сумма оплаты была меньше установленной, то ИП теряет право на применение патента. ИП, потерявший право на применение патента, переходит на ОСНО и вновь перейти на патентную систему налогообложения по этому же виду предпринимательской деятельности он сможет не ранее чем со следующего календарного года.
1. Если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей;
2. Если в течение налогового периода средняя численность наемных работников, по всем видам предпринимательской деятельности, превысила 15 человек;
3. Если налогоплательщиком не был уплачен налог в установленные сроки.
Заявление об утрате права на применение патентной системы налогообложения и о переходе на общий режим налогообложения форма 26.5-3 подается в налоговый орган в течение 10 календарных дней со дня наступления обстоятельства, являющегося основанием для утраты права на применение патентной системы налогообложения.
В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная система налогообложения, снятие с учета осуществляется в течение 5 дней со дня получения налоговым органом Заявления о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения форма 26.5-4 .
2. Скачиваем актуальный бланк заявления на получение патента форма 26.5-1 в формате PDF. Или рекомендуемую форму 26.5-1 заявления на получение патента для ИП, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку, если такая установлена законом Вашего субъекта РФ).
3. Заполняем бланк, в этом Вам поможет образец заполнения заявления формы 26.5-1 . Следуйте инструкциям в сносках.
Необходимая при заполнении формы 26.5-1 информация:
Листы 4, 5 заявления заполняются и распечатываются при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 10, 11, 32, 33 и 19, 45, 46, 47 п. 2 ст. 346.45 НК РФ соответственно;
Дата подачи заявления должна быть указана не менее, чем за 10 дней до даты начала действия патента.
4. Идем в налоговую инспекцию, взяв с собой паспорт, и подаем заявление инспектору в окошко регистрации. Получаем расписку в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган.
5. Через неделю (5 рабочих дней) идём с паспортом и распиской в налоговую и получаем патент, а также просим реквизиты для оплаты патента.
6. Оплачиваем патент в случае если патент получен на срок до 6 месяцев:
В размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.
В случае если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев:
В размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;
В размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.
7. Ведём налолговый учёт доходов от реализации в книге учета доходов индивидуального предпринимателя , применяющего патентную систему налогообложения. Форма и порядок заполнения книги учета доходов утверждены Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н .
Хотите подготовить заявление на получение патента ИП, но нет желания разбираться в тонкостях заполнения формы 26.5-1 и боитесь получить отказ? Тогда новый онлайн сервис по подготовке документов
Просмотров статьиНеплохой способ заработать. Недавно столкнулся с ситуацией - нужно было получить данные обладателя по номеру патента. Пришел в ЦНТИ (Центр Научно Техничекой Информации), очередь. Выждал минут сорок, мне сообщают, что запрос платный, стоит 50 руб.
Если нужен полный текст - плати 500. Если полную комплектацию - 1000. А заходит она (оператор ЦНТИ) на сайт ФИПС (Федеральный Институт Промышленной Собственности) http://www.fips.ru/russite/default.htm , у нее свой аккаунт, и стрижет денежки так неплохо.
Кто мешает снять небольшую комнатку с компьютером и ADSL, да и в онлайн можно неплохо так устроиться, брать вполовину меньше ЦНТИ при стоимости запроса на ФИПС 10 руб. За 10 руб. получаем все - тексты, описания, схемы и теперь все зависит от нашей жадности. Надо текст - пожалуйста, 10 листов бумаги за 250 руб. - без проблем! Надо чертежи - еще 150 и еще две распечатки в руках.
А еще я заметил много непризнанных гениев, которые втайне хотят стать знаменитыми и трутся вокруг Патентного Бюро сутками. И тоже дают . Кстати, немалые. Ну и конечно, студенты! Их там процентов 70.
И в нагрузку можно проверять сходство товарного знака на соответствие с уже зарегистрированными. Стоимость в ЦНТИ 1000 руб. Небольшая прибавка к пенсии. Посмотрите расценки на эти услуги в Сети.
Реальная стоимость запроса на ФИПС - 10 руб. Делается 2-3 запроса для поиска смысловых интонаций ТМ, и выносится вердикт - или есть, или нет. Если соответствий нет, тут же предложить зарегистрировать, недорого, вполцены. ЦНТИ берет 6000. Работы на полдня.
ВНИМАНИЕ! Все цены действительны только на момент написания статьи.
Еще несколько статей из раздела " "
Интеллектуальная собственность в любой своей форме может стать отличным источником заработка – разумеется, если четко ориентироваться в том, как именно она позволяет получить определенный доход. Схема заработка на результатах интеллектуальной деятельности имеет существенные отличия от продажи каких-то материальных активов, и начинать нужно именно с понимания этих различий.
На одной из стратегических сессий, посвященных интеллектуальной собственности, Владислав Федотов отметил, что при выходе на международные рынки часть наших технологий оспаривается. Однако и попытки заработать на ИС в России тоже часто сопряжены с большим количеством проблем. Так можно ли заработать на ИС?
Что нужно знать об интеллектуальной собственности
Для понимания сути вопроса необходимо разделить само понятие интеллектуальных прав на несколько принципиально отличных видов:
2. Патенты. Патентное право направлено на охрану различных изобретений, являющихся новыми, полезными и не имеющими ранее существовавших аналогов.
3. Средства индивидуализации. Товарный знак, бренд, название – это тоже объект интеллектуальной собственности, охрана которых регламентирована на международном уровне.
4. Секреты производства. Любое ноу-хау, включая знания, технологии, способы, методы, умения могут использоваться в качестве средства для опережения конкурентов или же как предмет торговли.
Это основные виды интеллектуальных прав, каждый из которых может выступать в качестве средства получения дохода. Патенты среди них – наиболее удобное средство заработка, существующее уже несколько веков и вообще, оценка интеллектуальной собственности всегда была важнейшей составляющей этой сферы деятельности. Для продуктивной работы с патентами важно понимать, каким образом можно их использовать.
Итак, у вас есть некое изобретение, которое вы успешно запатентовали, обратились за помощью в НП Росинновация. Обладая патентом, вы можете:
Есть еще один сравнительно новый вариант – это так называемые «патентные тролли». Суть их проста: они получают прибыль за счет исков за нарушения прав на патенты из их патентного портфеля. Обычно это фирмы, приобретающие недорогие патенты и откладывающие их до тех пор, пока крупные компании не начинают использовать подобные изобретения для своего производства. Пока что это явление больше распространено на Западе, но, поскольку наша страна является непосредственным участником мировых экономических отношений, данная модель вполне имеет шансы развития и в нашей стране.
Как обстоят дела с интеллектуальной собственностью в России
Российская ситуация в отношении интеллектуальной собственности пока что оставляет желать лучшего. Хотя наша страна и является частью мировых экономических отношений, даже сегодня мы продолжаем тратить больше средств на оплату чужих инноваций, чем разработку и использование своих. По оценкам Роспатента, в 2015 году импорт интеллектуальной собственности в 11 раз превысил показатели экспорта, то есть на один российский патент приходилось 11 патентов, приобретенных за рубежом.
Как отмечает директор профессионального сообщества «Директориум» Владислав Федотов, ситуацию может исправить создание качественных сервисов, касающихся интеллектуальной собственности. По его словам, эффективность этих сервисов напрямую зависит от того, насколько они будут удобны и просты для использования.
Все вышеперечисленное не означает, что владельцам интеллектуальной собственности в России будет сложно получить доход с результатов своего умственного труда. Постоянно совершенствуется законодательная база, оптимизируется российский рынок интеллектуальной собственности. Поскольку активному внедрению инноваций, по словам предпринимателей и руководителей разного рода предприятий, мешают в основном отсутствие необходимой инфраструктуры и финансовых возможностей, в данном направлении также проводится работа.
На патентной системе налогообложения нужно платить один вид налога вместо НДС, НДФЛ и налога на имущество. Но это не главный плюс патента, больше всего его любят за простоту — вам не придётся сдавать налоговую декларацию, достаточно просто заплатить налог.
Эльба подготовит книгу учёта доходов по патенту и поможет рассчитать налог при совмещении с УСН.
Кому подходит патентная система налогообложения?
Патент подходит только для ИП, которые ведут бизнес из утверждённого региональным законом списка. Вот из каких видов деятельности региональные власти составляют этот список:
- разработка ПО;
- розничная торговля через небольшие магазины до 50 кв.м.;
- кафе, столовые и другой общепит;
- парикмахерские и салоны красоты;
- сдача в аренду помещений;
- ремонт одежды и обуви;
- ремонт бытовой техники и электроники;
- фотографы;
- репетиторы;
- переводчики;
- дизайнеры интерьеров;
- и другие виды бизнеса из статьи 346.43 Налогового кодекса .
Чтобы точно узнать, можете ли вы перейти на патент, зайдите на сайт налоговой в раздел «Особенности регионального законодательства» и посмотрите закон вашего региона.
Для перехода на патент есть ограничения — в течение года у вас не должно быть больше 15 работников, и годовой доход не может превышать 60 миллионов рублей.
Сколько платить за патент?
Ещё один плюс патента — вы заранее знаете, сколько налога заплатите. И эта сумма не зависит от ваших настоящих доходов. Для расчёта налога берётся потенциальный доход — сколько по мнению властей вы можете заработать за год. Потенциальный доход устанавливают в региональном законе. Он зависит от таких показателей: число работников или транспортных средств, площадь магазина или кафе.
Иногда в период действия патента меняются показатели, от которых зависит его стоимость. Например, вы наняли новых работников или арендовали более просторное помещение для магазина. Если показатели увеличиваются и из-за этого вырастает стоимость патента, придётся покупать ещё один патент. При этом, стоимость старого патента не пересчитывается. Но если они уменьшаются, перерасчёта налога в меньшую сторону не будет.
Катя — мастер маникюра из Екатеринбурга. Сначала она работала одна и купила патент с января на год за 13 500 рублей. В июле она нанимает сотрудника. Патент для ИП с сотрудником стоит дороже, чем патент для одного ИП. Поэтому Кате придётся купить второй патент на 6 месяцев за 12 608 рублей.
Кроме самого патента вам нужно платить страховые взносы за ИП. Важный нюанс: патент нельзя уменьшить на страховые взносы, как налоги УСН или ЕНВД. Поэтому в некоторых случаях УСН или ЕНВД оказываются выгоднее патента.
Например, патент на год для разработчика без сотрудников в Московской области стоит 11 687 рублей. В итоге он заплатит государству 39 677 рублей: 11 687 (стоимость патента) + 27 990 (страховые взносы). Если его годовой доход меньше 650 000 рублей, ему выгоднее применять не патент, а УСН «Доходы». На УСН «Доходы» он уменьшит налог на страховые взносы и заплатит в итоге 39 000 рублей: 31 490 рублей страховых взносов (включая 1% от доходов свыше 300 тыс.руб.) + 7 510 рублей налога УСН. Поэтому с годовым доходом не больше 650 000 рублей, ему выгоднее применять УСН «Доходы».
Освобождение от торгового сбора
Предпринимателей, которые занимаются торговлей в Москве, патент освобождает от уплаты торгового сбора .
Как ИП получить патент?
Патент выдают на срок от 1 до 12 месяцев, но в рамках одного календарного года. Например, если вы переходите на патент с сентября, то срок его действия будет не больше 4 месяцев.
Патент действует в одном регионе — субъекте России. Некоторые регионы делятся на более маленькие территории, тогда патент действует только в их границах.
Например, Саратовская область — субъект России. Но областным законом о патенте её территория делится на 5 групп, где Саратов — отдельное муниципальное образование. Значит, если вы купили патент в Саратове, то не можете вести бизнес на патенте за его пределами. Или нужно купить второй патент для другой территории.
Один патент — для одного бизнеса. Если у вас есть другой вид бизнеса или вы расширяетесь в соседний регион, нужно получить второй патент или совмещать патент с другой системой налогообложения.
Чтобы перейти на патент, подайте заявление в налоговую по месту прописки. Исключение для тех, кто планирует вести бизнес в другом регионе: заявление нужно подать в любую из налоговых этого региона.
Подайте заявление за 10 рабочих дней до перехода на патент. Если планируете применять патент сразу после регистрации бизнеса, приложите заявление к документам на регистрацию ИП.
Через 5 дней налоговая выдаст вам патент или откажет в его получении.
Почему могут отказать:
- Для вашего бизнеса в регионе не действует патент.
- Указали срок, на который нельзя приобрести патент — больше 12 месяцев или за пределами календарного года.
- В этом году вы уже потеряли право на патент или досрочно прекратили деятельность на патенте. Тогда купить новый патент сможете только в следующем году.
- Есть долг по оплате предыдущего патента.
- Не заполнены обязательные поля в заявлении.
Когда платить налог за ИП?
Подробнее об этом мы рассказывали в нашей статье .
Какие документы оформлять для налоговой?
На патенте ИП не придётся сдавать декларацию. Единственный документ, который нужно оформлять, — книга учёта доходов. В неё вы записываете все доходы, которые получили от бизнеса на патенте. Если у вас несколько патентов, то можно вести одну общую КУД.
Вы можете вести книгу на бумаге или в электронном виде и распечатывать по итогам года. Сдавать КУД в налоговую не нужно. Прошейте её, заверьте подписью и печатью и храните 4 года. Её может попросить налоговая при проверке.